IR-2024-31,2024 年 2 月 1 日
華府 — 美國國稅局今天提醒納稅人,仔細選擇稅務專業人士來準備稅表,是確保他們的個人和財務信息安全可靠並得到妥善處理的關鍵。
大多數代報稅人提供誠實、高質量的服務。但有些可能會通過欺詐、身份盜竊和其它詐騙給納稅人帶來傷害。
對於納稅人來説,瞭解他們所選擇的人以及在聘請個人或公司準備其稅表時要問哪些重點問題非常重要。
謹愼選擇代報稅人的另一個原因是,納稅人最終對其所得稅表上的所有信息負有法律責任,無論是誰準備的稅表。
國稅局整理了一份具有證書和精選資質的聯邦稅表代報稅人名録(英文),以幫助個人找到符合高標準的稅務專業人士。 IRS.gov上還有一個針對選擇稅務專業人士的特殊頁面,可以幫助指導納稅人做出正確的選擇,包括選擇隸屬於公認的國家稅務協會(英文)的人員。稅務專業人士有不同類型,納稅人的需求將有助于確定哪種代報稅人最適合他們。
需要警惕的危險信號
有一些警吿信號可以幫助納稅人遠離不道德的代報稅人。例如,不簽署稅表是一個危險信號,表明收費代報稅人可能不値得信任。他們可能希望通過承諾大額退稅或根據退稅金額多少收取費用來快速獲利。
這些不擇手段的“幽靈”代報稅人經常會打印稅表並讓納稅人簽名並將其郵寄給國稅局。對於電子稅表,幽靈代報稅人會準備稅表,但拒絶以收費代報稅人的身份來電子簽名。納稅人應避免此類不道德的代報稅人。
此外,納稅人應始終選擇持有效報稅員稅務識別編號PTIN(英文)的稅務專業人士。根據法律規定,任何收費準備或協助準備聯邦稅表的人都必須擁有有效的
PTIN。收費代報稅人必須在他們準備的任何稅表上簽名並包含他們的 PTIN。
其它提示
以下是選擇代報稅人時需要考慮的其它一些要點:
尋找全年當中都能找得到的代報稅人。如果出現有關稅表的問題,納稅人可能需要在報稅季結束後聯繫代報稅人。
審查代報稅人的歷史。查看商業改進局網站以獲取有關代報稅人的信息。查找有資質代報稅人的紀律處分和執照狀態。對於注冊會計師,請查看州會計委員會的網站,對於律師,請查看州律師協會。對於注冊報稅代理人,請訪問IRS.gov搜索“驗證注冊報稅代理人身份”
或者查看國稅局聯邦代報稅人名録(英文)。
詢問服務費用。納稅人應避免根據退稅比例收取費用或提出將全部或部分退稅存入自己的財務賬戶的代報稅人。警惕那些聲稱可以比競爭對手拿到更多退稅的代報稅人。
查找授權的國稅局電子報稅供應商。他們有資格準備、傳輸和處理電子稅表。對於電子報稅並選擇經轉帳直接存款的納稅人,國稅局會在不到21天的時間內發放大部分退稅。
提供記録和收據。好的代報稅人會要求查看這些文件。他們還會提出問題以確定客戶的總收入、扣除額、稅收抵免和其它項目。不要聘請使用工資單而不是W-2表格來電子報稅的代報稅人。這違反了國稅局的電子報稅規定。
瞭解代報稅人的證書和資質。律師、注冊會計師和注冊報稅代理人可以在任何情况下在國稅局面前代表任何客戶。年度報稅季項目(英文)的參與者如果準備並簽署了稅表,則可以在有限的情况下代表納稅人。
切勿在空白或未完成的稅表上簽字。納稅人有責任提交完整且正確的稅表。
簽署前檢查稅表。如果存在不清楚或看起來不準確的地方,請務必進行詢問。任何退稅都應直接轉給納稅人,而不是轉入代報稅人的銀行賬戶。檢查已完成稅表上的銀行機構識別碼和賬戶號碼,確保其準確無誤。
納稅人可以使用國稅局表格14157,投訴:代報稅人(英文)PDF,向國稅局報吿代報稅人的不當行爲。如果納稅人懷疑代報稅人在未經其同意的情况下提交或更改了稅表,則應提交表格14157-A
表格,代報稅人欺詐或不當行爲宣誓書(英文)PDF。
更多信息:
選擇稅務專業人士
《第5895號出版物,您信任誰來準備您的稅表?》(英文)PDF
《第17號出版物,您的聯邦所得稅》 |
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