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納稅人報稅後應繼續稅務規劃

國稅局稅務提示 2023-86    納稅人報了稅並不意味着他們在明年之前應該將稅務置之腦後。納稅人現在做什么可能會影響他們明年的欠稅或可能收到的退稅。    以下是針對所有納稅人的一些簡單的全年稅務規劃要點。    整理稅務記録。創建一個將所有重要信息保存在一起的系統。納稅人可以使用軟件程序進行電子記録保存或將紙質文檔存儲在標記明確的文件夾中。他們應在收到稅務記録時將其添加到文件夾中。有序的記録將使稅表的準備變得更加容易,並可能幫助納稅人發現忽視的扣除或抵免。    確定報稅身份。納稅人的報稅身份用于確定其報稅要求、標準扣除、某些抵免的資格以及應繳納的正確稅額。如果納稅人可適用多種報稅身份,他們可以通過交互式稅務助手”我的報稅身份是什么“(英文)來幫助選擇最適合其稅務狀况的報稅身份。家庭生活的變化(結婚、離婚、出生和死亡)可能會影響一個人的稅務狀况,包括報稅身份以及獲得某些稅收抵免和扣除的資格。 瞭解調整後總收入 (AGI)。調整後總收入和稅率是計算稅收的重要因素。調整後總收入是納稅人所有來源的收入減去任何調整和扣除。一般來説,納稅人的調整後總收入越高,其稅率就越高,繳納的稅款也就越多。稅務規劃可包括在一年當中做出的降低納稅人調整後總收入的改變。    檢查預扣稅。由於聯邦稅是按現收現付的方式運作的,納稅人需要在賺取收入時繳納大部分稅款。特別是當個人或財務狀况在一年中發生變化時,納稅人應檢查他們是否從工資中預扣了足夠的稅款來支付所欠稅款。要檢查預扣稅,納稅人可以使用國稅局預扣稅估算器。如果納稅人想要更改預扣稅,應向其雇主提供更新的 W-4 表格。更改預扣稅和預扣更多稅款可能會降低他們的調整後總收入並影響他們的稅單或預期退稅。    更改地址和姓名。通知美國郵局、雇主和國稅局任何地址變更。要向國稅局正式更改郵寄地址,納稅人必須塡寫《表格8822,地址變更》(英文)並將其郵寄到所在地區的正確地址。有關詳細説明,請參閲表格第 2 頁。向社會安全局報吿任何姓名變更。儘快做出這些變更有助于讓報稅更容易。    爲退休儲蓄。退休儲蓄也能降低納稅人的調整後總收入。向職場退休計劃和傳統 IRA供款也能減少應稅收入。