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關於IRA強制提款的規定
By Planned Financial Services
大家可能都知道退休賬戶有RMD(Required Minimum
Distribution)即強制最低提款的規定,在這里我們就有關RMD的問題做一個簡單的歸納總結,僅供參考。
首先,什么退休計劃有RMD的要求?按IRS的規定,凡是qualified退休計劃都有RMD的規定。所謂qualified退休計劃,簡單的説就是可以延遲繳稅的計劃,包括IRA、401K、SEP、Defined
Benefit、 Keogh、 Solo 401k 和 Profit
Sharing等等。投入到這些計劃的錢當年並未繳稅,到70歲半時必須開始往外拿錢,只有Roth IRA是個例外,儘管ROTH IRA一般也被視爲qualified計劃,但沒有70歲半必須開始拿錢的規定。需要強調的是non-qualified退休計劃沒有RMD的規定,到70歲半可以不往外提款。存入到non-qualified計劃里的錢都是稅後收入,當年已經繳稅,所以沒有RMD的規定,你可以一直不拿錢。
70歲半怎么算?IRS不喜歡整數,喜歡零頭,什么59歲半、70歲半都是IRS發明的。用來計算RMD的70歲半是指你上一年的歲數,如果你2013年滿了70歲半,那么你在2014年4月1日前必須提取第一次RMD,以後每年的RMD則必須在當年的12月31日前完成提款要求。
RMD怎么算?RMD的金額是上一年12月31日的各項qualified退休計劃賬戶總額,除以今年RMD的提取期(distributionperiod).假設張先生2012年12月31日的IRA的金額爲40萬,而張先生到2013年12月31日滿71歲,根據IRS使用的計算RMDUniformLifetimeTable, 71歲時的RMD提取期爲26.5,那么張先生在2014年4月1日前必須提取第一次RMD $15,094.34。這個RMD的因數隨着歲數增大而變小,75歲爲22.9,80歲爲18.7,85歲爲14.8,90歲爲11.4,95歲爲8.6等等。也就是説,歲數越大,你拿的RMD也越多。
我有好幾個賬戶,怎么拿RMD? IRS並不要求每個賬戶都取RMD,但每個賬戶都要算RMD。比如王先生有6個401K、IRA賬戶,2012年12月31日6個賬戶總計有100萬,他今年72歲,那么在2013年12月31日前他必須總共拿RMD$39,062.5。他可以從每個賬戶拿RMD,也可以從他選定的一個或幾個賬戶拿,但總數必須是$39,062.5。一般情况下,財務公司或保險公司在你滿70歲半時會主動給你該拿的RMD金額,他們會給你一個表格讓你簽字。如果你不想從某一個公司拿RMD,你就必須給他們書面的通知,吿訴他們你從別的賬戶多拿了。
未按要求拿RMD會怎么樣?不拿RMD,或拿的不夠,IRS會有高達50%的罰款。比如你該拿20,000RMD,結果只拿了5,000,IRS會罰你7,500。因爲你不從qualified退休計劃里拿錢,IRS就收不到稅,所以如果你已年滿70歲半,請詳細瞭解IRS對於RMD的要求,足額提取RMD以避免不必要的高額罰款。
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