|
最近,美國股市火爆,道瓊斯指數和標準普爾500在本月先後創下歷史新高。今年有望成爲美國股市十年來表現最佳的一年。雖然股市形勢一片大好,投資者享受高投資回報率的喜悅心情也許會在年度報稅的時候大打折扣。爲什么?五個字:資本利得稅。
資本利得稅是對投資者證券買賣所獲取的價差收益徵稅。資本利得稅分爲長期利得稅和短期利得稅。如果證券買入和賣出的時間間隔不到一年,投資者所獲得的收益即被視爲短期收益。短期收益記入當年收入所得,按收入所得稅稅率計稅。爲鼓勵長期投資,長期利得稅率低於短期利得稅率。根據美國2012年減稅法案對長期利得稅稅率的規定,2013年度不同稅階的利得稅率如下:
家庭收入
所得稅率 利得稅率
0~$17,850
10%
0
$17,851~$72,500 15%
0
$72,501~$146,400 25%
15%
$146,401~$223,050 28%
15%
$223,051~$398,350 33%
15%
$398,351~$450,000 35%
15%
$450,001及以上 39.6%
20%
如果你預期今年可能要繳納一大筆利得稅,以下幾個方法可以幫助你有效降低資本利得稅:
延長持有期:由於短期利得稅率要比長期利得稅率高的多,有效降低利得稅的第一步就是延長投資的持有期。如果打算賣掉的證券已經持有了十一個月,可以將交易推遲一個月,這樣可以大大降低利得稅。
稅務盈虧收割:資本虧損可以用來抵消資本利得和收入所得。如果你今年的長期資本利得是$5,000,而長期資本虧損是$10,000, 那么你的凈虧損爲$5,000. 凈虧損中的$3,000可以用來抵消今年的收入所得,降低所得稅。余下的$2,000虧損可以在用來抵消來年的長期利得和收入所得。短期利得虧損只能抵消收入所得和短期利得。
延遲年底的基金購買:大多基金公司都會在12月份分發資本利得和股息分紅。這些利得和分紅將會作爲當年的收入計算所得稅。如果在基金公司派發利得和分紅後在購買基金,就可以降低當年的所得稅。
利用免稅或稅延賬戶:IRA, Roth IRA 和401(k)都是稅收優惠賬戶,利用這些賬戶投資高收益證券可以推遲或避免利得稅。
雖然稅收籌劃只是投資管理中的一個方面,你的投資決定也不能僅僅取決于避稅的多少,在綜合考慮了其它投資因素的情况下,選擇正確的時機進行投資交易確實可以降低利得稅。
本文觀點僅供參考,不作爲具體投資意見。如需任何專業建議,請與我們聯繫。
|
