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國稅局提供多種選擇,幫助錯過四月報稅截止日期的人

IR-2024-162,2024 年 6 月 10 日 華府 — 美國國稅局今天列出了一些選擇,幫助錯過 4 月份截止日期的納稅人提交 2023 年聯邦所得稅表。    爲了幫助陷入困境的納稅人,國稅局制定了重要的付款計劃,可以幫助那些難以支付所欠金額的人,並爲符合資格的人提供特別的首次罰款寬減。    國稅局提醒人們,儘快繳納稅款可以降低罰款和利息,根據稅法,罰款和利息費用可能會迅速增長。個人未繳稅款的利率目前爲 8%,每日複利。逾期報稅罰款通常爲每月 5%,逾期付款罰款通常爲每月 0.5%,兩者最高均爲 25%。    如果在到期日後超過 60 天提交稅表,最低罰款爲 485 美元或未繳稅款的 100%,以較低者爲準。未繳稅罰款率一般爲每個月或部分月未繳稅款的0.5%,直至稅款全部繳納或達到25%。費率可能會發生變化。欲瞭解更多信息,請參閲 IRS.gov 上的罰款。    但是,納稅人可以通過電子方式繳稅來限制逾期支付罰款和利息費用。最快、最簡單的方法是使用國稅局直接付款,這是一項僅在 IRS.gov 上提供的免費服務。還提供其他幾種電子支付選項。請訪問付款瞭解詳細信息。 儘可能提交稅表並支付稅款,以減少罰款和利息    納稅人應儘快提交稅表並繳納所欠稅款,以減少罰款和利息。報稅延期不是付款延期。報稅延期提供了額外的六個月,新的報稅截止日期爲 10 月 15 日。罰款和利息適用于 4 月 15 日之後所欠的稅款,並且對稅款和罰款收取利息,直到全額支付餘額爲止。 有些人可能有資格獲得罰款寬減    任何收到國稅局罰款通知的人都應仔細閲讀並按照説明申請寬減。請訪問罰款寬減,瞭解有關罰款類型、請求罰款寬減和對罰款決定提出上訴的信息。    按時申報和繳納且在過去三年內未受到任何罰款的納稅人通常有資格罰款寬減。請參閲 IRS.gov 上的首次罰款寬減頁面。不符合此項寬減資格的納稅人如果未能按時申報或付款是由於合理原因而非故意疏忽,則仍有可能獲得罰款寬減。    除罰款外,還將對 4 月 15 日到期日之前未繳納的任何稅款以及任何評估的罰款收取利息。一旦全額支付應付餘額,利息就停止累積。法律不允許基于合理原因或首次寬減進行利息減免。 納稅人如果在付款時遇到困難,國稅局可以提供幫助   納稅人如果在截止日期前提交稅表,可以避免未報稅罰款,哪怕他們無法支付。對於那些欠聯邦稅的人,國稅局有多種付款方式可供選擇。    無法在報稅截止日前全額繳納的納稅人仍應提交稅表,支付其能支付的金額,並使用各種支付方式來支付剩餘餘額。國稅局提供多種選擇來幫助他們履行納稅義務,包括申請在線付款計劃。    納稅人無需致電或寫信給國稅局,即可立即收到付款計劃接受或拒絶的答復。在線付款計劃選項包括: * 短期付款計劃——所欠總餘額(稅金、罰款和利息合計)不足 100,000 美元。最多180 天的額外時間全額支付餘額。 * 長期付款計劃——所欠總餘額(稅金、罰款和利息合計)低於 50,000 美元。每月付款最多 72 個月。可以使用直接借記(自動銀行提款)方式進行付款,這樣就無需每月付款,從而節省了郵費並減少了違約的可能性。對於 25,000 美元至 50,000 美元之間的餘額,需要直接借記。    儘管 4 月 15 日之後任何未繳稅款都會繼續産生利息和逾期支付罰款,但在分期付款協議生效期間,未繳稅罰款將減少一半。有關付款計劃費用的更多信息,請訪問國稅局的付款計劃附加信息網頁。 一些納稅人獲得自動延期    一些納稅人自動有資格獲得額外時間報稅和繳納到期稅款,而無需繳納罰款和利息,包括: * 某些災區的納稅人。這些納稅人無需申請延期;由於災難,自動給予額外時間。有關災難情况的最新稅收寬減的信息,請訪問 IRS.gov。 * 在美國和波多黎各境外生活和工作的美國公民和稅法定義居民(英文)。 * 在美國和波多黎各境外服役的軍人(英文)以及在戰區(英文)服役的軍人。 調整預扣稅以防止稅收“意外”    納稅人應每年檢查其預扣稅款,以防止預扣稅款過少而在明年報稅時面臨意外的稅單或罰款。    預扣稅估算器可幫助個人繳納的稅款更接近應繳稅款。工資收入者可以評估他們的所得稅、抵免、調整和扣除,並通過向雇主而不是國稅局提交新的《表格W-4,員工預扣稅證明》來確定是否需要更改預扣稅。