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國稅局提醒:6月17日預估稅付款截止日即將到來

IR-2024-161,2024 年 6 月 10 日 華府 — 美國國稅局今天提醒收入無需預扣的納稅人,第二季度預估稅付款截止日爲 6 月 17 日。    繳納預估稅的納稅人應注意此截止日期,以避免拖欠稅款並面臨可能的缺額支付罰款。國稅局提醒納稅人,第三季度稅款于9月16日到期,2024 納稅年度的最後一筆估計稅款將于2025年1月15日到期。    對於符合條件的納稅人,災難稅收寬減包括推遲申報和付款期限。有關當前的稅收寬減條款,請搜索災難情况下的稅收寬減,並訪問 IRS.gov 上的全美各地國稅局新聞頁面,瞭解當前符合條件的地區列表。    估計稅款通常由個體經營者、退休人員、投資者、企業、公司和其他沒有預扣稅款的納稅人繳納。 現收現付    稅款是現收現付,即在一年內賺取收入時繳納。納稅人有兩種方法可以做到這一點: 1. 預估工資、養老金或某些政府付款,例如社會保障金。 2. 全年按季度繳納預估稅。    納稅人如果沒有從工資、養老金或其它收入中預扣足夠稅款,可能需要繳納預估稅款。受雇納稅人可以通過要求雇主提交新的 《表格W-4,員工預扣稅證明》從其收入中預扣更多金額,從而避免繳納預估稅款。 誰需要繳納預估稅?    納稅人(包括獨資經營者、合夥人和 S 公司股東)如果在提交稅表時預計應納稅額爲 1,000 美元或以上,則必須繳納預估稅款。    國稅局交互式稅務助手(英文)是一種在線工具,納稅人可以使用它來查看他們是否需要繳納預估稅款。納稅人還可以查看 表格1040-ES,個人預估稅中的工作表,瞭解有關誰必須繳納預估稅的更多信息。預期欠稅 500 美元或以上的公司通常必須繳納預估稅款。如需瞭解更多信息,公司可以參閲第542號出版物,公司(英文)。    有關更多詳細信息,請參閲第505號出版物,預扣稅和預估稅(英文)。它包括工作表和示例,這對那些擁有股息或資本收益收入、欠替代性的最低限額稅或自雇稅或有其他情况的人尤其有幫助。 1099-K表格中報吿的收入保存記録    從事兼職工作或副業的個人必須報吿其收入。收入可以通過 W-2 表或 1099 表類型向國稅局報吿。《表格1099-K,支付卡和第三方網絡交易》(英文)的接收者必須將其與其它稅務記録一起使用,以幫助報吿收入。    國稅局鼓勵收入不繳納預扣稅的納稅人考慮在一年內按季度繳納預估稅,從而保持按時納稅並避免意外的稅單。    請記住,除非稅法明確排除,否則所有收入均應納稅。無論納稅人是否收到 1099-K 表格,都應報吿銷售商品或服務産生的任何利潤。 繳納預估稅    電子支付是納稅人繳納預估稅最安全、最快捷、最簡單的方式。納稅人可以使用其在線帳戶或國稅局直接付款通過支票或儲蓄帳戶進行付款。也可以使用信用卡/借記卡或數字錢包。納稅人應注意,如果使用信用卡/借記卡時,收取費用的是付款處理商,而不是國稅局。可以通過IRS.gov/payments和IRS2Go移動應用程序進行付款。提供直接付款、信用卡/借記卡和數字錢包選項。    聯邦電子繳稅系統 (EFTPS) 也可用于繳納預估稅。接受支票或匯票付款,抬頭人爲“United States Treasury”。如需計算預估稅的説明和幫助,納稅人應參閲《表格1040-ES,適用于個人的預估稅》。    公司必須使用電子資金轉賬來存入所有聯邦稅款(例如就業稅、消費稅和企業所得稅的存款)。預估稅款的分期付款也必須通過此方法進行。通常,電子資金轉賬是使用EFTPS來進行。 避免缺額支付罰款 爲了避免在報稅時繳納缺額付款的罰金(英文),納稅人應在一年內繳納大部分稅款,在提交稅表時所欠稅款少于 1000 美元。一般來説,對於 2024 年,這意味着至少支付 2024 年稅表上所欠稅款的 90%,或至少支付 2023 年稅表上顯示的稅款的 100%。    缺額支付預估稅款的罰金(英文)的例外情况和特殊規則適用于某些納稅人群體,例如農民、漁民、某些高收入納稅人、傷亡和/或災難受害者、最近成爲殘疾人的人、最近退休的人和年內收入不均的人。 預扣稅估算器    納稅人使用預扣稅估算器將有助于確保從其工資或其他需要預扣的收入中預扣適量的稅款。提供的估算的準確性取決于納稅人輸入信息的準確性。 該工具可以幫助納稅人避免預扣稅款過少、而在明年報稅時面臨意外的稅單。 IRS.gov 提供全天候幫助    納稅人如需幫助,可在 IRS.gov 上 24/7 獲取稅務幫助。納稅人可以使用各種工具來查找常見稅務問題的答案,包括交互式稅務助手(英文)、稅務主題(英文)和常見問題(英文)。