哥伦布、匹兹堡及各地消息
　

國稅局發佈戰略運營計劃近况,概述未來的優先事項;

爲納稅人提供的服務取得一系列成功之後,

轉型正在加速

 
IR-2024-130,2024 年 5 月 2 日
華府 — 美國國稅局今天發佈了戰略運營計劃的近况,概述了國稅局未來轉型工作的計劃,並強調了自《通貨膨脹削減法案》通過以來爲納稅人做出的數十項改進。
  年度更新(英文)PDF重點介紹了自《通貨膨脹削減法案》于 2022 年 8 月通過以來國稅局所取得的主要成就。國稅局一系列廣泛的變化改善了納稅人服務,採取措施增加稅收合規的公平性,並增加了新技術工具來幫助納稅人和稅務專業人士社區。這些努力在今年達到了頂峰,帶來了國稅局有史以來最成功的報稅季之一,納稅人服務和新工具得到了顯著改善。
  此外,國稅局還發佈了一份長達 52 頁的文件(英文)PDF,總結了當前正在進行的工作,並概述了國稅局利用《通貨膨脹削減法案》(IRA) 資金進行根本性變革的歷史性計劃。該報吿重點關注 2024 財年和 2025 財年在納稅人服務、稅務合規和技術現代化方面正在發生和計劃發生的變化。
  美國國稅局局長Danny Werfel 將戰略運營計劃中概述的現代化變革描述爲服務國家和納稅人所需的“一代人的當務之急”。
  “你會在這些文件中看到,我們在實現計劃目標方面取得了巨大進展,而且工作還在繼續加速,” Werfel在報吿的引言中寫道。 “我們做出了根本性的改變,改善了納稅人服務,爲合規工作帶來了新的公平性,並對我們的技術進行了重大變革。我們正在爲納稅人和國家帶來改變,而國稅局的改進才剛剛開始。”
  “本報吿中概述的變化與多年來的資金不足形成鮮明對比,資金不足導致納稅人服務和稅務執法惡化,令納稅人、稅務界和國稅局員工感到沮喪。” Werfel補充説: “《通貨膨脹削減法案》提供的資金創造了一個獨特的機會,可以實現稅務管理的未來,滿足納稅人不斷變化的需求。這個機會對於國稅局、國家,尤其是我們服務的納稅人的未來非常重要。”
2024年和2025年的前進方向
  今天發佈的戰略運營計劃更新完善了去年四月的初步計劃。該更新概述了國稅局預計在未來 12 至 18 個月內實現的主要項目和成果,包括簡單通知計劃的進展、執法活動以及基礎技術現代化和改進國稅局員工工具以幫助納稅人的努力。此次更新還包括有關支出和人員配置的更多詳細信息。
該計劃重點關注五個關鍵目標:
目標1:大幅改善服務,幫助納稅人履行其義務並獲得他們有資格獲得的稅收優惠。
目標2:納稅人出現問題時,快速解決。
目標3:重點加強對複雜納稅申報和高收入違規行爲的納稅人的執法力度,以解決稅收缺口。
目標4:提供尖端技術、數據和分析以更有效地運營。
目標5:吸引、保留和授權高技能、多元化的員工隊伍,並發展一種更有能力爲納稅人帶來成果的文化。
戰略運營計劃更新還強調了 2025 財年將加速變革的一些領域。到 2025 年的重點關注領域包括:
  通過提高呼叫中心的效率、減少紙質稅表的積壓以及繼續擴大納稅人協助中心和農村及其它地區“臨時現場協助中心”的人員配備水平,來加強現場協助,同時努力確保納稅人瞭解所有可用的優惠抵免和福利。
  通過擴展在線帳戶中可用的功能來擴展在線服務,包括通知的數字副本、狀態更新、安全的雙向消息傳遞和擴展的支付選項。
  除了 2024 財年所提供的 20 個外,還提供了多達 150 個適合數字移動設備的非稅表格,並在進入點掃描幾乎所有紙質納稅和稅務資料申報表,從而加速數字化。
  通過重新設計多達 200 個通知來簡化通知,覆蓋個人納稅人所有通知量的 90%,並啓動必要的業務流程更改以靈活生成通知並減輕納稅人負擔。
  通過與合作夥伴協調來識別騙局和受害者並改善對受害者的協助,從而破壞稅務騙局和詐騙計劃。
  從稅表和信息系統的接收點開始,對基礎技術和老化的程序進行現代化改造。數據安全將貫穿始終,以保護稅務系統和納稅人的完整融合。
  實現國稅局吸引、留住、發展和賦權員工的現代化方式,重點關注確保他們擁有發揮最佳表現所需的工具、培訓和文化。
  通過開發高優先級軟件工具並將其融合到運營中來改進國稅局員工工具,以幫助納稅人並改善服務。
  通過在關鍵人員配置領域(例如專門針對高收入者和大型複雜合夥企業的人員配置領域)進行招聘和加強培訓,確保執行的公平性。
審計更加側重最富有的納稅人、大公司、合夥企業
  該報吿還指出,美國國稅局預計 2026 年納稅年度將大幅增加對最富有的納稅人、大型企業和大型複雜合夥企業的審計:
  該計劃強調,國稅局將在 2026 年納稅年度將資産超過 2.5 億美元的大型公司的審計率提高近兩倍,從 2019 年納稅年度的 8.8% 升至 22.6%。
  國稅局將把資産超過 1000 萬美元的大型、複雜合作企業的審計率提高近十倍,從 2019 年的 0.1% 提高到 2026 年納稅年度的 1%。
  國稅局將對總正收入超過 1000 萬美元的富裕個人納稅人的審計率提高 50% 以上,審計覆蓋率從 2019 年的 11% 提高到 2026 年納稅年度的 16.5%。
  與此同時,國稅局繼續強調不會提高小企業和收入低於 40 萬美元的納稅人的審計率,而且這些比率仍處于歷史低位。
接下來的重大改進將着重於納稅人服務、合規性和 IT
  國稅局在不到兩年的時間里取得的一系列成功,爲接下來在 2024 年剩餘時間和 2025 年進行的改革打下了基礎。
  在剛剛結束的 2024 年報稅季,國稅局接聽的電話比去年增加了超過 100 萬通,同時平均等待時間保持在三分鐘多一點。回撥選項爲納稅人節省了約 150 萬個小時的等待時間。國稅局納稅人協助中心爲超過 780,000 名納稅人提供了面對面服務,比去年增加了 37% 以上。
  國稅局利用《通貨膨脹削減法案》資金,增強了許多在線工具,例如“我的退稅在哪里?”、個人和稅務專業在線賬戶,同時還推出了新工具,包括針對有雇主身份識別編號 (EIN)的合夥企業個人合夥人、S 公司個人股東和個體經營者的企業稅務賬戶。超過 140,000 名納稅人通過Direct File 提交稅表,這是一項納稅人可以直接向國稅局免費報稅的試點計劃。
  國稅局利用《通貨膨脹削減法案》資金,在執法活動方面也取得了進展,追回了 5.2 億美元,追查未報稅或未繳納確認稅債的高收入、高財富個人。國稅局使用人工智能 (AI) 和高級分析來幫助選擇複雜的合作企業進行審計,對美國 76 家最大的合作企業進行了審計,這些合作企業囊括了對冲基金、房地産投資合作企業、上市合作企業、大型律師事務所等各個行業。
Werfel表示:還有很多工作要做;資金方面的挑戰依然存在
  雖然到目前爲止,國稅局在《通貨膨脹削減法案》資金和戰略運營計劃下已經取得了很多成就,但Werfel強調,國稅局還有很多工作要做,從而持續轉型工作。
  “雖然我們取得了重大進展,但我們意識到我們需要做更多的工作來改進和改革國稅局,以造福納稅人、稅務專業人士和國家。”Werfel表示:“我們有機會建立一個 21 世紀的稅務機構,以美國人民期望的方式和應有的水平爲他們服務。”
  Werfel指出,戰略運營計劃的更新還強調了持續的資金挑戰。雖然《通貨膨脹削減法案》提供了數百億美元的資金,但多年來資金不足給該機構帶來了獨特的挑戰。
  此外,鑒于當前的資金結構,戰略運營計劃指出,國稅局預計《通貨膨脹削減法案》提供的業務系統現代化資金(對於技術改進至關重要)將在 2026 財年用完。目前的納稅人服務水平將無法得到支持至 2026 財年。這意味着本報稅季,國稅局主電話線路爲納稅人提供的近 88% 的服務水平可能會在 2026 年回落至 30% 的水平,這意味着十分之七的納稅人致電時無法接通至電話專員。
  “國稅局將繼續致力于改進和有效利用資金,” Werfel説。 “我們強調成就而不是慶祝勝利,因爲還有更多的工作要做。但爲了強調繼續這一勢頭的重要性,國稅局將繼續努力爲全美納稅人帶來改變。與此同時,國稅局擁有穩定、安全的資金,以持續實現技術現代化和納稅人服務改善,這一點至關重要。”
  政府的 2025 財年預算提案將恢復並維持《通貨膨脹削減法案》對國稅局的全部投資,直至 2034 年,並避免出現資金斷崖,這種資金斷崖會大幅降低國稅局在許多不同領域的工作能力,包括從 2026 年開始的納稅人服務以及技術現代化。
  爲瞭解決這些資金斷崖問題,政府的預算計劃包括一項強制性提案,將《通貨膨脹削減法案》資金延長至 2034 財年。該提案將在 10 年預算窗口內向國稅局提供 1,040 億美元,預計將爲國家至少額外帶來 3,410 億美元的收入。
  “這筆資金將確保國稅局能夠繼續我們在更新的戰略運營計劃中概述的轉型工作。” Werfel表示:“我們需要繼續努力進一步改善納稅人服務,實現技術現代化,並確保那些擁有複雜稅表的人,包括某些高收入個人、大公司和複雜的合夥企業,繳納他們所欠的稅款。”