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2024 年全美小企業周開始;國稅局

爲全美企業家提供稅務資源和信息

IR-2024-123,2024 年 4 月 26 日
華府 — 美國國稅局今天向企業家提供了有用的信息,以迎接即將到來的全美小企業周,慶祝和認可美國小企業對國家經濟做出的重要貢獻。
   每年,美國小企業管理局(英文)都會牽頭舉辦全美小企業周,爲企業家提供資源、福利和其它重要的創業信息,小企業主可以利用這些信息來創辦自己的企業。今年的慶祝活動主題爲繼續打造全美小企業繁榮,將于 4 月 28 日至 5 月 4 日舉行。
   美國國稅局是全美小企業周慶祝活動的合作夥伴,今年國稅局將展示大量資源,幫助小企業主學習和瞭解他們的稅務責任和福利。本周,國稅局將在其受歡迎的稅務提示(英文)電子新聞出版物以及國稅局社交媒體平台(包括 Facebook(英文)、X(英文)(以前稱爲 Twitter)、LinkedIn(英文) 和 Instagram(英文)上發佈有用信息。
   下周,國稅局將分享幾個重要的稅務主題,以幫助小企業主的成長和發展:
   4 月 29 日,星期一。小型企業的最佳實踐 —國稅局強烈鼓勵小型企業家利用 IRS.gov 上提供的衆多資源。瞭解如何創業並瞭解最佳實踐對於小型企業的成功至關重要。
   4 月 30 日,星期二。 創辦企業時需要瞭解的信息 — 深入瞭解創辦新企業時需要考慮的關鍵因素。訪問創辦企業(英文)網頁,確保爲創業之旅奠定堅實的基礎。
   5 月 1 日,星期三。謹防詐騙! — 美國國稅局“骯髒十二條騙術”等!大多數網絡攻擊針對的是員工少於 100 人的小型企業。小企業主必須實施數據保護措施,並始終警惕與稅務相關的詐騙。
   5 月 2 日,星期四。爲支持小型企業的稅務專業人士提供的建議 — 隨時瞭解國稅局的最新動態,並獲取爲稅務專業人士量身定制的資源。
   5 月 3 日,星期五。期待意想不到的事情! — 國稅局可以在災難後幫助小企業!國稅局關注的一個重點是減輕受聯邦宣佈的災難影響的納稅人的聯邦稅務負擔。國稅局與多個機構合作提供援助並協調救災工作。
   尋求開辦小型企業涉及與稅務問題相關的幾個重要考慮因素:
如何獲得雇主身份識別號碼
   大多數企業主都需要雇主身份識別號碼 (EIN) ,這是一種永久的身份識別形式,在許多情况下必須用于提交稅表,並且可用于滿足各種業務需求,例如開設銀行賬戶。企業可以立即通過 IRS.gov 在線獲取 EIN,而且是免費的。
選擇企業架構
   小企業主作爲納稅人,在開創新企業(英文)時必須決定最適合其企業的企業架構。他們選擇的企業架構決定了企業主每年提交的所得稅申報表的類型。一些常見的企業架構包括:
   獨資企業(英文)。單獨擁有非法人企業的個人爲獨資經營者。
   合夥企業(英文)。合夥企業是兩個或兩個以上的人之間開展貿易或業務的關係,每個人貢獻金錢、財産、勞動力或技能,並分享企業的利潤和損失。
公司(英文)。在公司中,潜在股東交換金錢、財産或兩者,以獲取公司的股本。
   S型公司(英文)。 S 型公司是一家出于聯邦稅收目的而選擇將公司收入、損失、扣除和抵免轉嫁給其股東的公司。
   有限責任公司(LLC)(英文)。有限責任公司可以被視爲公司、合夥企業或所有者稅表的一部分(例如獨資企業),具體取決于有限責任公司及其成員的選擇。有限責任公司還可能受到州法規的約束,各州的法規有所不同。
瞭解企業稅
   聯邦法律要求所有個人,包括小企業主,對所有收入納稅。這通常涉及小企業主和自雇業者按季度繳納預估稅款。如何繳納企業稅取決于創業者選擇的企業結構。以下是四種普遍認可的企業稅類型:
   收入所得稅。除合夥企業外,所有企業都必須提交年度聯邦所得稅申報表;合夥企業必須提交稅務資料申報表。
   自雇稅。主要針對爲自己工作的個人徵收的社會保障和醫療保險稅。納稅有助于個人的社會保障體系覆蓋。
   就業稅。有雇員的小型企業必須繳納某些就業稅責任,並必須提交特定表格。
   工商稅。工商稅針對各種商品、服務和活動徵收,根據具體稅種,可能會對製造商、零售商或消費者徵收工商稅。
選擇“納稅年度”
   “納稅年度”是報吿收入和花費的會計期間。小型企業可以選擇最適合其運營需求的納稅年度:
   日曆年。從 1 月 1 日開始到 12 月 31 日結束的連續十二個月。
   財政年度。以除 12 月之外的任何月份的最後一天結束的連續十二個月。 52 至 53 周納稅年度是指周期爲 52 至 53 周但不必在每月最後一天結束的財政納稅年度。
保持良好的記賬習慣
   保持良好的企業記録(英文)不僅有助于準備稅表,還可以幫助小企業主準備財務報表、確定收入來源、跟踪可扣除費用和監控其業務進度。小企業主應保留其業務記録至少三年。