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骯髒十二條騙術:

國稅局敦促納稅人勿輕信不値得信賴的代報稅人;

“幽靈代報稅人”可能會帶着納稅人的錢和信息消失

IR-2024-96,2024 年 4 月 5 日
華府 — 骯髒十二條騙術反稅務騙局系列的第七天,美國國稅局和安全峰會(英文)合作夥伴今天提醒納稅人警惕不道德的代報稅人,他們可能鼓勵人們提交虛假稅表並竊取寶貴的個人信息。
   每年報稅季都會出現的一個常見問題是,“幽靈代報稅人”會突然出現,鼓勵納稅人利用他們不符合條件的稅收抵免和福利。這些代報稅人可以收取很大比例的退稅費用,甚至竊取全部退稅。稅表準備好後,這些“幽靈代報稅人”就可以消失,讓善意的納稅人自行承擔後果。
   雖然大多數稅務專業人士提供優質服務,但這些幽靈代報稅人和其他不擇手段的代報稅人試圖利用民衆,大家應不惜一切代價避免。國稅局鼓勵人們使用値得信賴的稅務專業人士,IRS.gov上提供了重要信息來幫助人們選擇信譽良好、經過認證的從業人員。
   “幽靈代報稅人和其他可疑的報稅員在每個報稅季都會對善意的納稅人構成眞正的威脅。” 美國國稅局局長Danny Werfel 表示: “這些騙子試圖賺快錢,以老年人和服務不足的社區爲目標,通過虛假的稅收抵免申請或虛構收入或扣除來誘騙他們能拿到更多的退稅。但在提交稅表後,這些幽靈代報稅人就會消失,讓納稅人承擔從被盜退稅到國稅局後續採取的行動等後果。我們敦促人們選擇一位値得信賴的稅務專業人士,如果以後出現問題,找的到他們來幫忙解決。”
   今天是國稅局年度“骯髒十二條騙術”活動的第七天,重點提醒民衆提防不道德的代報稅人,該活動列出了 12 種騙局和騙術,旨在幫助納稅人和稅務專業人士保護他們的個人和財務信息。自 2002 年起每年發佈一次,“骯髒十二條騙術”清單列出了納稅人隨時可能遇到的各種常見騙局,但其中許多騙局在報稅季達到頂峰,因爲這個時候人們在準備稅表或雇人來幫助報稅。
   多年來,假代報稅人一直是“骯髒十二條騙術”中反復出現的主題。任何人都可以提交稅表,因爲準備稅表不受監管,這增加了弱勢納稅人在報稅季的風險。爲了保護納稅人,美國國稅局和財政部再次提議將監管稅務從業人員作爲擬議的 2025 財年預算的一部分。
   可疑的稅務從業人員也可能參與竊取納稅人身份。美國國稅局是作爲安全峰會(英文)的成員,並已與州稅務機構和國家稅務行業合作九年,合作實施各種內部安全措施以保護納稅人。峰會合作夥伴的合作重點還包括全年對納稅人進行有關詐騙和欺詐性騙局的敎育,這些詐騙和欺詐騙局可能導致與稅務相關的身份盜竊。通過“骯髒十二條騙術”和“安全峰會”項目等舉措,美國國稅局致力于保護納稅人、企業和稅務系統免受網絡犯罪分子和企圖搾取信息和金錢的欺騙活動(包括幽靈代報稅人)的侵害。
給納稅人的提示:需要注意的警訊
   大多數代報稅人提供誠實、高質量的服務。但有些可能會通過欺詐、身份盜竊和其它詐騙造成傷害。收費的代報稅人必須在每份稅表上簽名並包含有效的報稅員稅務識別編號 (PTIN)(英文)。幽靈代報稅人是指不簽署他們準備的稅表的人。應避免這些不道德的代報稅人,尤其是如果他們拒絶簽署完整的紙質稅表或電子報稅時的電子表格。
   國稅局還鼓勵納稅人查看代報稅人的資歷和資格(英文),以確保他們有能力協助滿足納稅人的需求。國稅局爲納稅人提供資源,讓他們瞭解代報稅人的類型、代表權,以及具有證書和精選資質的聯邦代報稅人名録(英文),以幫助選擇最合適的代報稅人。
不良代報稅人的一些信號包括:
   可疑費用。納稅人應該總是詢問服務費。可疑的代報稅人可能要求僅現金付款而不提供收據。他們還會將收費基于納稅人退稅的一定比例。
   虛假收入。不値得信賴的代報稅人還可能編造虛假收入,試圖爲客戶獲得更多稅收抵免,或申請虛假扣除額以增加退稅額。
   銀行賬戶錯誤。納稅人還應該警惕代報稅人試圖説服他們將退稅存入代報稅人的銀行賬戶而不是納稅人的賬戶。
   好的代報稅人會要求查看所有相關文件,例如收據、記録和稅表。他們還會提出問題以確定客戶的總收入、扣除、稅收抵免和其他項目。納稅人絶不能聘用使用工資單而不是 W-2 表格來電子報稅的代報稅人。這也違反了國稅局電子報稅的規定。
準確報稅並查看優惠抵免和扣除的資格
   納稅人最終對其所得稅表上的所有信息負責,無論是誰準備的。納稅人可以訪問 IRS.gov 查找稅務相關問題的答案(英文),並使用交互式稅務助手(英文)等工具,該工具可以針對具體個人情况提供多個稅法問題的答案。
   以電子方式報稅可以減少報稅錯誤,如果人們符合國稅局Free File和免費報稅服務和老年人稅務輔導等項目的資格,則可以利用免費在線和面對面的報稅選項。
   納稅人還應確保他們有使用可獲得的抵免和扣除,例如低收入家庭福利優惠 (EITC),該抵免是可退稅的,可以幫助中低收入員工根據其資格獲得最高達 7,340 美元。人們需要確保他們瞭解他們有資格申請哪些抵免和扣除,並保留記録以證明他們的資格。
舉報欺詐活動和詐騙
   國稅局強烈鼓勵人們舉報故意準備不當稅表的代報稅人以及任何促進不當和濫用稅收計劃的活動。
   要舉報濫用型稅務騙局或代報稅人,應使用在線《表格14242,舉報涉嫌濫用型稅務推廣或代報稅人》(英文),或者郵寄或傳眞塡妥的《表格14242》PDF連同任何支持材料發送至國稅局推廣者調查辦公室的領導發展中心 。
郵件:
Internal Revenue Service Lead Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, CA 92677-3405
Fax: 877-477-9135
納稅人還可以使用《表格14157,投訴:代報稅人》(英文)PDF來舉報代報稅人的不當行爲。如果納稅人懷疑代報稅人未經其同意就提交或更改了稅表,則應提交《表格14157-A,代報稅人欺詐或不當行爲宣誓書》(英文)PDF。
或者,納稅人和稅務從業人員可以將信息發送給國稅局檢舉者辦公室(英文)以獲得可能的金錢奬勵。
其它資源
濫用型稅務騙局和代報稅人(英文)
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