FS-2024-02,2024 年 2 月
大多數在美國工作的美國公民(英文)和永久居民(英文)如果當年的收入超過一定數額,就需要報稅。
國稅局在 IRS.gov 上提供了各種信息來幫助納稅人,包括特別“免費幫助”頁面。以下是一些具體詳情,可以幫助到需要報稅的民衆。
影響一個人是否需要報稅的因素
以下是影響某人是否必須提交稅表的一些因素。
總收入。總收入是指個人以金錢、商品、財物和服務的形式獲得的所有收入,這些收入不能免稅。這包括來自美國以外來源或出售主要房屋的任何收入,即使納稅人可以排除其中部分或全部收入。
申報門檻。納稅人需要查看他們的總收入是否超過規定的申報門檻。報稅身份(英文)有不同的收入門檻,因此納稅人可能還需要考慮其可能適用的報稅身份。
報稅身份有五種:
● 單身
● 戶主
● 已婚聯合申報
● 已婚單獨申報
● 符合條件的在世配偶
想要瞭解有關報稅要求的詳細信息,請查看第501號出版物,被撫養人、標準扣除和申報信息(英文)。
自雇身份。自雇人士如果自雇職業的凈收入爲400美元或更多,則需要提交年度稅表並按季度繳納預估稅。
作爲被撫養人的身份。被申報爲被撫養人的個人,可能仍需要報稅。這取決于他們的總收入,包括:
* 賺得收入。這包括薪金、工資、小費、專業費用和因執行的工作而收到的其它付款。
*
未賺到的收入。這是投資類收入,包括利息、股息和資本收益、租金、特許權使用費等。來自信託的利息、股息、資本收益以及其他未賺到的收入的分配,也屬於信託受益人的未賺到的收入。
父母或監護人必須爲需要報稅但無法自己報稅的被撫養人提交稅表。
報稅可能帶來的好處
獲得退稅。在某些情况下,人們報稅時可能會拿到退稅。例如,如果他們的雇主從他們的工資中預扣稅款,那么納稅人可能會獲得退稅。
避免利息和罰款。人們可以通過按時提交準確的稅表並在截止日前繳納所欠稅款來避免利息和罰款。他們應該按時報稅或申請延期來避免罰款。如果他們有欠稅且無法支付全部或部分稅款,國稅局可以提供幫助。
建立社會保障福利。在稅表上報吿收入對於自雇人士來説很重要,因爲此信息用于計算他們的社會保障福利。未報吿的收入可能會導致計算錯誤。
準確瞭解收入情况。當人們報吿所有收入時,他們會向貸方提供準確的財務狀况,以確定他們可能收到的貸款金額和利率。
安心。當人們提交準確的稅表並按時繳納稅款時,他們知道自己是遵紀守法的。
有些人即使不需要報稅,也應該考慮提交稅表
有的民衆即使收入低於申報門檻,也會希望報稅,因爲他們可能會拿到退稅。如果他們滿足以下條件,這可能適用于他們:
● 有從其工資中預扣聯邦所得稅
● 繳納預估稅款
● 有資格申請稅收抵免優惠(英文),例如:
o 低收入家庭福利優惠
o 子女稅優惠
o 美國機會稅收優惠
o 聯邦燃料稅抵免優惠
o 保費稅額抵免優惠
o 健康保險抵稅優惠
o 病假與家事假抵免優惠
o 兒童與被撫養人看護費用優惠
交互式稅務助手(英文)可以幫助人們確定是否需要報稅
交互式稅務助手是一個在線工具,可根據個人的具體情况提供常見稅法問題的答案。根據用戶的輸入,可以確定他們是否應該報稅。還可以幫助他們瞭解:
● 他們的報稅身份
● 他們是否可以申報被撫養人
● 他們的收入類型是否應納稅
● 他們是否有資格申請某項抵免
● 他們是否可以扣除某些費用
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更多信息:
* 我需要報稅嗎?(英文)
* 第501號出版物,被撫養人、標準扣除和申報信息(英文)
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