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國稅局提醒納稅人,2023 年季度預估稅

最終繳納日期爲 1 月 16 日

 
IR-2023-242,2023 年 12 月 15 日
華府 — 美國國稅局今天提醒 2023 年未繳納足夠稅款的納稅人在 1 月 16 日或之前繳納第四季度稅款,以避免 2024 年報稅時可能面臨的罰款或稅單。
納稅人通常通過從工資中預扣稅款並按季度向國稅局繳納預估稅(英文)、或兩者相結合的方式全年繳納稅款。這樣做是因爲納稅人在賺取或收到收入時,需要在一年內繳納大部分稅款。
誰需要付款?
   收入無需預扣稅(英文)的納稅人,例如自營職業者或獨立承包商,應按季度向國稅局繳納稅款。
   此外,在提交當年稅表時欠稅的人往往會在下一年提交稅表時發現自己再次遇到同樣的情况。這種情况下的納稅人通常包括:
   過去使用曾逐扣除出但現在採用標準扣除額的人,
   家庭中有兩個賺取工薪的人擁有非工資收入來源,例如股息稅務情况複雜和/或未能增加預扣稅款的人。
哪些收入應納稅?
   國稅局提醒納稅人,大多數收入都是應納稅的,無論是失業收入、返還利息還是來自零工經濟和數字資産的收入。在估算季度納稅時,納稅人應包括所有形式的賺取收入,包括來自兼職工作、副業或商品銷售的收入。
   此外,各種金融交易,尤其是在年底,往往會産生意想不到的稅收影響。例如,年終和節假日奬金、彩票奬金、股票股息、共同基金、股票、債券、虛擬貨幣、房地産或其它以盈利方式出售的財産的資本收益分配。
延遲提交 1099-K 表格
   在收到納稅人、稅務專業人士和付款處理者的反饋後,國稅局宣佈,2023 日曆年將被視爲報吿門檻降低至 600 美元的另一個過渡年。對於 2023 日曆年,簽發 1099-K 表格的第三方結算組織只需報吿付款總額超過 20,000 美元且交易數量超過 200 筆的交易。 國稅局還發佈了一份事實情况説明書,以幫助可能收到 1099-K 表格的人。
如何繳納預估稅款
   估算稅款最快、最簡單的方法是以電子方式進行。納稅人可以選擇通過銀行賬戶進行電子支付。
   使用國稅局直接支付項目付款。此選項允許納稅人在 1 月 16 日截止日期之前安排付款。
   使用國稅局在線帳戶付款。此選項允許納稅人查看其付款歷史記録、待處理或最近的付款以及其它稅務信息。
   使用電子申報納稅系統(EFTPS)支付。 EFTPS 是一個免費系統,提供諸如提前一年安排付款、支付預估稅款以及跟踪和更改預定付款等選擇。
   納稅人還可以選擇使用借記卡或信用卡付款。信用卡處理機構(而不是國稅局)收取服務費用。
   使用這些或其它電子支付選項可確保付款及時記入貸方。有關其他付款方式的更多信息,請訪問 IRS.gov/ payments。
使用預扣稅估算器進行跟踪
   IRS.gov 上提供的預扣稅估算器通常可以幫助納稅人確定是否需要估算稅款。它還可以幫助他們根據完整的稅務事實和情况計算全年應扣繳的正確稅額。
   或者,納稅人可以使用 1040-ES 表格《個人預估稅》中包含的工作表,或閲讀 IRS.gov 上提供的出版物 505《預扣稅和預估稅》(英文)。
儘早規劃
   爲報稅季做好準備越早越好。如需更多提示和資源,請查看 IRS.gov 上的爲報稅做好準備和預估稅頁面(英文)。