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儲戶抵免優惠有助于中低收入納稅人在2024年增加儲蓄

IR-2023-222, 2023年11月22日 華府 — 美國國稅局提醒中低收入的納稅人,現在可以爲退休儲蓄,並有可能在2024年及未來幾年獲得特別稅收優惠。     退休金儲蓄供款抵免優惠,也稱爲儲戶抵免優惠,可用于抵消工作者自願爲個人退休計劃(IRA)、401(k) 計劃和類似的工作場所退休計劃供款的前 2,000 美元中的一部分。該抵免優惠還可幫助符合條件的殘障人士,這些人士是“生活體驗改善”(ABLE) 賬戶的指定受益人並向該賬戶供款。有關 ABLE 賬戶的更多信息,請參閲《第907號出版物,殘障人士的稅務重點》(英文)。    儲蓄抵免優惠最高可達1,000 美元(已婚夫婦爲 2,000 美元)。該抵免可以增加納稅人的退稅或減少欠稅,但會受到其他扣除和抵免的影響。退休計劃或 ABLE 賬戶的分配減少了用于計算抵免的供款金額。 供款截止日期    擁有IRA的個人必須在 2024 年 4 月 15 日之前(提交 2023 年稅表的截止日期)設立一個新的 IRA 或爲現有的 IRA 增加2023年的資金。羅斯和傳統IRA都符合條件。    擁有工作場所退休計劃的個人仍有時間繳納合格的退休供款,並在其2023 年的稅表上獲得儲蓄抵免優惠。到以下各項的工作場所退休計劃選擇性遞延(供款)必須在12月31日前完成: * 401(k) 計劃。 * 公立學校和某些免稅機構的雇員的403(b) 計劃。 * 州或地方政府雇員的政府457 計劃。 * 聯邦雇員的節儉儲蓄計劃(TSP)。    查看《表格8880,合格退休儲蓄供款抵免優惠》(英文)的説明,來獲取符合資格的工作場所退休計劃列表和其他詳細信息。 資格條件    符合條件的納稅人必須年滿18 歲,沒有被他人申報爲被i撫養人,且不是全日制學生。儲戶抵免優惠根據納稅人的調整後總收入及其婚姻和報稅身份而有收入限制。 2023年的收入限制是: * 已婚夫婦聯合報稅:調整後總收入不超過73,000 美元。 * 戶主:調整後總收入不超過 54,750 美元。 * 已婚單獨申報的個人以及單身人士:調整後總收入不超過36,500 美元。    納稅人可以使用交互式稅務助手工具針對儲戶抵免優惠的信息(英文)來確定其資格。    查看IRS.gov上的儲戶抵免優惠頁面來瞭解有關規定、供款率和抵免限額。