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許多納稅人需注意即將到來的6月中旬預估稅截止日

IR-2023-111,2023 年 6 月 7 日 華府 — 美國國稅局今天提醒納稅人注意2023年第二季度的預估稅截止日。那些繳納預估稅款的民衆應考慮在6月15日的截止日前繳納稅款。 預估稅是針對無需繳納預扣稅的收入的付稅方式。款項通常由自雇人士、退休人員、投資者、企業、公司和其他沒有預扣稅款的人支付。 稅款是現收現付 這意味着納稅人需在一年當中收到收入時,支付他們預計會欠的大部分稅款。有兩種方法可以做到這一點: 1. 從工資、養老金或某些政府付款(例如社會保障)中預扣。 2. 一年中按季度繳納預估稅。 納稅人如果從其工資、養老金或其它收入中預扣的所得稅金額不足,可能也需要繳納預估稅。如果需要的話,那些領取薪水或工資的人可以通過要求雇主從他們的收入中預扣更多稅款來避免繳納預估稅。爲此,納稅人應向其雇主提交一份新的《表格W-4,員工預扣稅證明》。 誰必須繳納預估稅? 個人,包括獨資經營者、合夥人和S型公司股東,如果在報稅時預計有1,000美元或更多的納稅義務,則通常必須繳納預估稅。 個人納稅人可以在線使用國稅局交互式稅務助手(英文)查看他們是否需要繳納預估稅。他們也看可以查看表格1040-ES,個人預估稅中的工作表,來瞭解有關誰必須繳納預估稅的更多詳細信息。 如果公司在報稅時預計欠稅500美元或更多,通常則必須支付預估稅。公司可以查看表格1120-W,公司估計稅(英文),來瞭解更多信息。 第505號出版物,預扣稅和預估稅(英文)提供更多詳細信息,包括工作表和示例,這對那些擁有股息或資本收益收入、欠替代性的最低限額稅或自雇稅或有其他情况的人尤其有幫助。 更多人將收到1099-K 從2023年開始,因爲從事副業、經營小企業或出售商品,而通過支付卡或在線市場以電子方式收到超過600美元付款的納稅人,可能會收到《表格1099-K,支付卡和第三方網絡交易》(英文)。通常,他們會在1月31日之前收到這些報吿表格。600美元的報吿門檻低於過去。 國稅局鼓勵賺取的收入通常無需預扣稅款的納稅人考慮在全年繳納預估稅款,從而保持按時納稅以及避免報稅時的意外。 如何支付預估稅 對個人來説,電子支付是支付預估稅款最快、最簡單和最安全的方式。納稅人可以安全地登録他們的國稅局在線帳戶或使用國稅局直接付款來從他們的支票或儲蓄賬戶中提交款項。納稅人還可以使用借記卡、信用卡或數字錢包來付款。納稅人應注意,款項處理方(非國稅局)會對借記卡和信用卡付款收取費用。使用直接付款以及借記卡、信用卡或數字錢包支付選項,可登録IRS.gov/payments和通過IRS2Go移動應用程序在線獲得。 納稅人還可以使用聯邦電子繳稅系統(EFTPS)來支付預估稅。通過支票或匯票支付給“美國財政部”的款項也是一種選擇。《表格1040-ES,適用于個人的預估稅》包含了幫助納稅人計算其預估稅款的説明。 公司必須使用電子資金轉賬來存入所有聯邦稅款(例如就業稅、消費稅和企業所得稅的存款)。這包括估計稅的分期付款。通常,電子資金轉賬是使用EFTPS來進行。 如何避免少付預估稅的罰款 納稅人可以通過在報稅時欠少于1,000美元或在年內支付大部分稅款來避免少付預估稅的罰款。一般來説,針對於2023年,這意味着納稅人需要至少支付其2023年稅表上預期稅款的90%或其2022納稅年度稅表上顯示稅款的100%。 特殊規則適用于某些納稅人群體(英文),例如農民、漁民、某些高收入納稅人、傷亡和災難受害者、最近殘障的人士、最近退休的人士以及一年當中收入不均的人。 預扣稅估算器 預扣稅估算器提供了一種按步驟操作的方式,可有效確保納稅人從他們的薪水或其它需要預扣的收入中預扣適量的稅款。 使用預扣稅估算器可以幫助納稅人防止由於預扣稅款過少、而在明年報稅時面臨意外的稅單或罰款。 國稅局官網IRS.gov提供全天候幫助 國稅局官網IRS.gov上提供一周7天、每天24小時的稅務幫助。 國稅局網站提供了各種在線工具爲納稅人回答常見的稅務問題。例如,納稅人可以搜索交互式稅務助手(英文)、稅務主題和常見問題(英文),以獲取常見問題的解答。 第三季度付款將于9月15日到期,2023納稅年度的最後一筆預估稅款將于2024年1月16日到期。