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國稅局提醒企業、免稅團體警惕具有誤導性的員工

留任稅收抵免騙局;簡單步驟即可避免不當申請

 
IR-2023-105
華府 — 伴隨持續猖獗的市場營銷,美國國稅局今天再次發出警示,提醒企業提防涉及員工留任稅收抵免(英文)的具有誤導性的説辭。
國稅局和稅務專業人士持續觀察到一連串涉及員工留任稅收抵免的激進廣播廣吿、直接郵件招攬和在線推廣。雖然這是一項眞正的抵免,但激進的推廣人卻在嚴重地歪曲和夸大誰有資格獲得抵免的事實。
國稅局已加強涉及這項抵免的審計和刑事調查工作。考慮申請此項抵免的企業、免稅組織和其它機構在申請前需仔細審閲此有限制的項目的官方要求。國稅局對於提出不當申領的納稅人將採取後續行動。
"對於員工留任稅收抵免的各種激進營銷,繼續將無辜的企業及其他機構作爲下手目標。" 國稅局局長 Danny Werfel表示,"激進的推廣人對這一抵免進行極具誤導性的宣傳。不但可以從中賺取可觀的費用,同時又讓那些申請該抵免的人面臨申請被拒風險或需償還抵免額的情形。"
員工留任稅收抵免 (ERC,或被稱爲ERTC),是一項合法的稅收抵免。許多企業合法地申請此項新冠疫情時期的抵免。國稅局增加了人手來處理耗時的員工留任稅收抵免申請,因爲它們涉及修正稅表。
"持續不斷的廣吿營銷意味着許多無效的申請涌入國稅局,也意味着辛勤工作的國稅局員工需要花費更長時間才能處理到合法的員工留任稅收抵免申請。"Werfel表示, "國稅局瞭解這些抵免的重要性,我們感謝企業和稅務專業人士的耐心等待,將繼續努力儘可能快地處理有效申請,同時防範欺詐。"
自去年以來,國稅局一直在針對員工留任稅收抵免的激進騙局發出警吿,並將其列出了國稅局年度"骯髒十二條騙術"稅務詐騙清單來提醒大家提防注意。
國稅局繼續加強涉及員工留任稅收抵免的執法工作,並在許多方面將其作爲持續工作重點。國稅局已對審查風險最大的員工留任稅收抵免申請的審計人員進行培訓,國稅局刑事調查部正在努力追查欺詐和欺詐性申請的推廣人。
國稅局提醒任何不當申領員工留任稅收抵免的人,他們必須退還該抵免,並可能面臨罰款和利息。企業或免稅團體如果需要退還此項抵免,可能會比一開始從未申請過該抵免而陷入更糟的資金狀况。因此避免此類騙局非常重要。
如果申請得當,員工留任稅收抵免是一項可退稅的稅收抵免,旨在幫助新冠疫情期間關閉企業但繼續支付員工工資或在規定資格期內總收入大幅下降的企業。此項抵免不適用于個人。
激進的員工留任稅收抵免營銷的警訊
大家應該瞭解涉及員工留任稅收抵免的重要提示。需要留意的警訊包括:
未經請求的電話或廣吿提及"簡單的申請流程"。
推廣人或公司可在幾分鐘內確定員工留任稅收抵免資格的説辭。
申請抵免額的大筆預付費用
根據申領的員工留任稅收抵免退稅額的百分比來收取費用。對普通納稅人來説,這是一個通用的警示,他們應避免根據退稅多少來收取費用的代報稅人。
在對企業本身的稅務狀態有任何討論之前,推廣人就聲稱被推銷的這家企業符合資格。實際上, 員工留任稅收抵免是一項複雜的抵免,需要在申請前仔細審查。
國稅局還觀察到營銷人員極其激進的建議,敦促企業提交申請,因爲從中沒有損失。但事實是,那些不當獲得此項抵免的人可能需要償還抵免額,同時支付高額利息和罰款。
這些推廣人可能會在資格要求方面撒謊。此外,使用這類公司服務的納稅人可能會面臨風險,被人以申請抵免爲藉口來竊取身份、或被攫取不當申請的抵免額。
推廣人如何引誘受害者
國稅局繼續觀察到推廣人通過多種方式來引誘企業、免稅團體等來申請此項抵免。
激進的營銷。這可在無數地方看到,包括廣播、電視和網絡以及電話和短信。
直郵。一些員工留任稅收抵免工厰從一個不存在的團體(如" 員工留任稅收抵免部門")向納稅人發送虛假信件。這些信件被僞裝成國稅局的官方信函或政府的官方郵件,其中包含敦促立即採取行動的語言。
遺漏關鍵細節。員工留任稅收抵免的第三方推廣人通常不會準確解釋資格要求或抵免額的計算方式。他們可能會給出廣泛的論調,表明所有雇主都有資格,無需評估雇主的個人情况。
例如,在 2021 年第四季度,只有恢復型初創企業才有資格申請員工留任稅收抵免,但推廣人不會解釋這一限制。
另外,推廣人可能不會吿知納稅人,其企業聯邦所得稅表上申報的工資扣除額需要減去員工留任稅收抵免額。這會給企業帶來稅收問題的多米諾骨牌效應。
參與薪資保護項目。此外,許多推廣人不會吿訴雇主,如果他們有獲得薪資保護項目貸款豁免就不能就申報爲工資成本的工資來申請員工留任稅收抵免。
企業和其他人如何保護自己
國稅局提醒企業、免稅團體以及其他受到過這些發起人推銷的人,可以採取簡單的步驟來保護自己,從而避免提交不當員工留任稅收抵免申請。
與値得信賴的稅務專業人士合作。需要幫助申請此抵免的符合條件的雇主應與値得信賴的稅務專業人士合作;國稅局敦促大家不要聽信那些兜售此項抵免的人的建議。推銷此抵免的推廣人最終有賺錢的旣得利益;在許多情况下,他們並不會考慮申請人的最佳利益。
除非您認爲您能夠合法申請此項抵免,否則不要申請。有關此抵免的詳細信息可在 IRS.gov 上找到,另外,値得信賴的稅務專業人士(而非推廣此項抵免的人)可以提供有關員工留任稅收抵免的重要專業意見。
要舉報員工留任稅收抵免濫用行爲,請提交《表格14242,報吿涉嫌濫用型稅務宣傳或代報稅人》,並將塡妥的《表格14242 (CN),報吿可疑濫用稅務計劃的推動者或報稅員PDF以及任何支持材料郵寄或傳眞至國稅局推廣人調查辦公室下屬的領導發展中心。
郵寄至:
Internal Revenue Service Lead
Development Center
Stop MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677-3405
傳眞:877-477-9135
正確申請員工留任稅收抵免
申請員工留任稅收抵免有非常具體的資格要求。這些是需要審查的技術領域。對於在 2020 年 3 月 13 日至 2021 年 12 月 31 日期間支付的合格工資,他們可在原始或修改後的就業稅申報表上申請員工留任稅收抵免。但是,要符合資格,雇主必須:
在 2020 年期間或 2021 年前三個季度,由於新冠疫情相關政府機構下令(英文)限制商業、旅行或團體會議,而導致經營全部或部分暫停,
2020 年期間總收入大幅下降(英文)或 2021 年前三個季度總收入下降(英文),或
2021 年第三或第四季度符合恢復型初創企業(英文)的資格。