yihb

哥伦布、匹兹堡及各地消息

報稅季指南:欠稅的納稅人使用

電子支付和協議選項有助于避免罰款與利息

IR-2023-44,2023 年 3 月 9 日, 華府 — 伴隨着報稅截止日的臨近,美國國稅局提醒納稅人在4月18日的截止日之前提交稅表並支付稅款,可以避免逾期報稅以及利息和罰款。對於有困難在截止日之前繳納稅款的納稅人,國稅局有幾種不同的選項來提供幫助。
國稅局還爲大家提供了多種方式來申請延期、獲取信息來幫助報稅以及瞭解支付選項(如果無法在4月18日的截止日之前支付的話)。
2022年收入不超過 73,000 美元的符合條件的個人和家庭可以使用國稅局免費報稅項目(僅在 IRS.gov 上提供)以電子方式報稅。所有需要更多時間報稅的納稅人,無論收入多少,都可以使用國稅局免費報稅這個簡單快捷的方式,在 2023 年 4 月 18 日之前以電子方式申請六個月的報稅延期。延期有助于避免因未按時報稅而帶來的罰款和利息,讓納稅人可以在 2023 年 10 月 16 日之前報稅。但是,納稅人仍然必須在 4 月 18 日的截止日之前支付所欠稅款。
除了符合條件的近期自然災害受害者可以在 10 月 16 日之前繳納各種稅款外,納稅人如果不能在 4 月 18 日之前全額繳納所欠稅款,應報稅並儘可能地支付,從而減少總罰款和利息.
有多種方式可以進行電子支付以及付款計劃或協議的選項。
國稅局在線賬戶
在準備提交稅表、支付餘額或跟進通知時,國稅局在線帳戶提供了獲取重要信息的渠道。納稅人可以查看:
*調整後總收入。
*付款歷史和任何預定或待處理的付款。
*付款計劃詳情。
*國稅局某些通知的電子副本。
納稅人還可以使用他們的在線賬戶安全地對於2022年的欠稅進行當日付款,支付 2023 年報稅季的季度性預估稅款或申請延期提交 2022 年的稅表。
4 月 18 日之後支付的任何款項都需繳納利息和逾期支付罰款。付款(即使是部分付款)有助于減少罰款和利息費用。
其它電子支付選項
僅在 IRS.gov 上提供的直接付款選項,是無需登録國稅局在線帳戶,即可進行一次性付款的最快、最簡單的方式。
*直接付款:直接支付是免費的,讓納稅人可以直接從他們的支票或儲蓄賬戶安全地支付聯邦稅,無需任何費用或提前注冊。納稅人最多可以提前 365 天安排付款。通過直接付款提交款項後,納稅人將立即收到確認信息。
*電子資金提款 (EFW):該選項允許納稅人在使用報稅軟件或聘用稅務專業人士時,以電子方式申報並從他們的銀行賬戶里支付。此選項是免費的,並且僅在以電子方式提交稅表時可用。
*聯邦電子繳稅系統:這項免費服務爲納稅人提供了一種安全便捷的方式,通過電話或在線支付個人和企業稅款。要注冊和瞭解更多信息,納稅人可以致電 800-555-4477,或訪問 gov(英文)。
*借記卡、信用卡或數字錢包:個人可以通過任何授權的付款處理商在線、電話或使用移動設備進行支付。處理商收取費用。國稅局不收取這些付款的任何費用。授權的支付卡處理商和電話號碼可在 gov/payments 上找到。
其它付款選項:
*現金*:對於希望用現金支付的納稅人,國稅局提供了在其現金處理公司服務點支付稅款的方式。國稅局敦促選擇此選項的納稅人儘早行動,因爲這個過程涉及四個步驟。詳細信息,包括常見問題的回答,請訪問gov/paywithcash。
*支票或匯票*:支票或匯票的付款抬頭應爲“美國財政部”。爲幫助確保付款及時記入,納稅人還應附上 2022年的表格1040-V(英文)*付款憑證並在支票或匯票正面書寫以下內容:
*“2022年的表格1040”
*姓名
*地址
*日間電話號碼
*社會安全號碼
無法全額支付的納稅人
國稅局鼓勵無法全額支付的納稅人儘可能地支付,並考慮未付餘額的多種支付選項,包括獲得貸款來支付到期稅額。在許多情况下,貸款花費可能低於國稅局根據聯邦法律必須收取的利息和罰款的總和。納稅人應儘快採取行動,稅單未付的時間越長,累積的利息和費用就越多。有關所有支付選項,請訪問 IRS.gov/payments。
在線自助付款計劃
大多數個人納稅人都符合付款計劃的資格,可以使用在線付款協議來設置付款計劃(包括分期付款協議)從而在一段時間內付清所欠金額。
在線申請完成後,納稅人會立即收到其付款計劃是否已獲批準的通知。納稅人可以在幾分鐘內使用在線付款協議制定計劃。無需文書作業,無需致電、寫信或造訪國稅局。某些類型的計劃可能會收取設置費(英文)。
個人納稅人的在線支付計劃選項包括:
*短期付款計劃 – 稅款、罰款和利息加起來所欠總額少于100,000 美元。最多 180 天的額外時間來付清所欠餘額。
*長期付款計劃(分期付款協議)– 稅款、罰款和利息加起來所欠總額少于 50,000 美元。按月付款最多 72 個月。可以使用直接借記(自動銀行取款)設置付款,這樣就無需每月發送付款,從而節省郵寄費用並減少違約的可能性。對於 25,000 美元至 50,000 美元之間的餘額,需要直接借記。
已有付款計劃的符合條件的納稅人,或可使用在線付款協議進行更改,包括修改直接借記付款的付款日期、付款金額或銀行信息。訪問在線支付協議來瞭解更多信息。
儘管4月18日之後的任何未繳稅款,會累積利息和逾期支付罰款,但在分期付款協議生效期間,未繳稅款的罰款率將減半。在國稅局的付款計劃附加信息網頁(英文)上查看有關付款計劃花費的更多信息。
其它支付選項
有困難完成納稅義務的納稅人也可以考慮這些額外的支付選項:
*折衷付稅提議 – 某些納稅人有資格通過提交折衷付稅提議以低於其所欠總額的金額結清其納稅義務。爲了幫助確定資格,他們可以使用折衷付稅提議資格預審工具(英文)。爲了幫助納稅人準備他們自己有效的折衷付稅提議,國稅局創建了一個折衷付稅提議視頻播放列表(也有西班牙文和簡體中文版本)來指導他們完成所需的文書工作。
*暫緩征收程序 – 納稅人可以聯繫國稅局申請暫緩征收程序。如果國稅局確定納稅人無力支付,可能會延遲徵收,直到納稅人的財務狀况有所改善。罰款和利息將繼續累積,直至全額付清。
*其它付款計劃選項 – 不符合在線自助服務資格的納稅人應使用最近通知中提供的電話號碼或地址聯繫國稅局,瞭解其它付款計劃選項。對於已經與國稅局駐地徵收部門合作且欠款不超過 250,000 美元的個人和停業獨資經營者,一個可用的選項是提議按月付款,以在徵收法規期限內(通常爲 10 年)支付餘額。這些付款計劃不需要財務報表,但需要提交聯邦稅收留置權通知的決定仍然適用。
有關付款的更多信息,請參閲 IRS.gov 上的第202號稅務主題,納稅選項。
納稅人權利
國稅局提醒納稅人,他們在整個徵稅過程中享有權利和保護。有關詳細信息,請參閲納稅人權利法案和第1號出版物,您作爲納稅人的權利(英文)。
納稅人應該在欠稅之前就知道。國稅局鼓勵所有納稅人使用國稅局預扣稅估算器來檢查他們的預扣稅。
本新聞稿是“報稅季指南”系列的一部分,該指南是幫助納稅人提交準確稅表的資源。第17號出版物,您的聯邦所得稅(英文)中提供了更多幫助。