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低收入家庭福利優惠宣傳日,國稅局與合作夥伴

向數百萬中低收入工作者宣傳重大稅收福利

 IR-2023-16,2023 年 1 月 27 日
華府 — 美國國稅局及其在全國範圍內的合作夥伴今天開啓了低收入家庭福利優惠宣傳日(英文)推廣活動,來幫助去年收入不超過59,187美元的數以百萬的美國人民獲取低收入家庭福利優惠(EITC)。
    “這是一項極其重要的稅務優惠,每年幫助數以百萬的辛勤工作者,” 美國國稅局代理局長Doug O’Donnell表示。“但是每年許多人都會錯失這項優惠,原因是他們不知道這項優惠或者沒有意識到他們是符合資格的。尤其是過去一年生活中經歷了重要改變的人 –他們的工作、婚姻狀况或者其他因素 –可能讓他們首次符合這項優惠的資格。國稅局敦促大家認眞查看這項重要的優惠;我們不希望大家錯失。”
   2022年,全國3100萬符合條件的工作者和家庭獲得了約640億美元的低收入家庭福利優惠,平均金額超過2000美元。
   國會最初于1975年批準了EITC,並交由國稅局負責管理。該優惠的出台一部分是爲了抵消社會安全稅的負擔,另外也是爲了激勵人們工作。
   國稅局和合作夥伴敦促人們查看他們是否有資格獲得這項重要的優惠,也鼓勵那些通常不報稅的人查看是否符合EITC及其它有價値的優惠抵免的資格。
   EITC是針對某些工作且中低收入人群的稅收優惠。稅收優惠通常會減少所欠稅款,也可能會帶來退稅。儘管有數百萬人獲得了EITC,但國稅局估計符合EITC資格的納稅人中約有20%沒有申請。
有可能忽視EITC的工作者包括:
* 住在非傳統家庭的人,例如祖父母撫養孫子孫女
* 收入下降、婚姻或育兒狀况發生變化的人
* 沒有孩子的人
* 英語能力有限的人
* 退伍軍人
* 住在鄉村地區的人
* 美洲原住民
* 收入低於報稅要求的人
   國稅局還提醒納稅人,獲得退稅最快的方法是以電子方式提交準確的稅表並選擇經轉帳直接存款來收取退稅。稅務軟件、稅務專業人士以及其他一些免費選項可以幫助大家查看是否符合EITC的資格。
誰能夠獲得EITC?
   納稅人想要符合資格,必須滿足某些條件並提交稅表,即使他們的收入水平不達到報稅的要求。無需猜測EITC的資格條件;使用EITC助手來查看,僅在IRS.gov上提供。
   有合格子女的工作者如果2022年的調整後總收入(AGI)低於53,057美元(已婚聯合申報爲59,187美元),則可能符合EITC的資格。這些人最多可獲得6,935 美元的EITC,比2021年的6,728美元有所提高。
   沒有被撫養人的納稅人,最高可獲得的EITC爲560美元,2022年AGI低於16,480美元的申報者(已婚聯合申報爲22,610美元)、年齡在25歲至64歲之間的符合條件的工作者可以申請。已婚但分居、未提交聯合稅表的配偶,如果滿足某些條件,可能有資格申請EITC。
EITC適用于2022年收入不超過以下限制的工作者:
* 53,057 美元(已婚聯合申報爲59,187 美元),有三名或以上持有效社會安全號碼的合格子女。
* 49,399 美元(已婚聯合申報爲55,529 美元),有兩名持有效社會安全號碼的合格子女。
* 43,492 美元(已婚聯合申報爲49,622 美元),有一名持有效社會安全號碼的合格子女。
* 16,480美元(已婚聯合申報爲22,610 美元),無持有效社會安全號碼的合格子女。
* 投資收入不能超過10,300 美元。
如何申請EITC
   要獲得EITC,工作者必須提交稅表並申請該項優惠。符合條件的納稅人即使收入低於報稅的收入標準,也應申請該優惠。通過在線或志願者機構可獲得免費的報稅幫助。
有資格獲得EITC的人有以下選項:
* IRS.gov上的免費報稅。該選項提供免費的品牌稅務軟件,通過問答形式引導納稅人準備稅表、申請符合條件的抵免和扣除。 免費報稅還提供國稅局紙質表格的在線版本,這個選項被稱爲免費報稅可塡寫式表格(英文),最適合能夠自己來準備稅表的納稅人。
* 免費報稅站點(英文)。符合EITC資格的工作者可以在數千個免費報稅服務 (VITA)與老年人稅務輔導 (TCE) 站點尋求免費的報稅服務。請使用IRS.gov上的搜索工具(英文)、IRS2go移動應用程序或撥打免費電話800-906-9887,來找到距離最近的站點。納稅人應攜帶所有必需的文件和信息。
* 找到値得信賴的稅務專業人士(英文)。國稅局提醒納稅人,値得信賴的稅務專業人士可以準備稅表並提供有用的信息和建議。IRS.gov上提供了選擇代報稅人的提示(包括注冊會計師、注冊報稅代理人、律師和許多其他沒有專業證書的人)以及全國稅務專業團體(英文)的詳細信息。EITC申領人應提防不道德的代報稅人(英文)。
   國稅局提醒納稅人確保他們自己、配偶(如果聯合報稅)以及申請EITC的每名合格子女,都持有效的社會安全號碼。 社會安全號碼必須是在4月的報稅截止日之前發放的。對於軍人(英文)或不在國內的人有特殊規定。
大多數EITC相關的退稅在2月下旬之前到賬
   雖然國稅局于2023年1月23日開始接收2022年的稅表,但不能在2月中旬之前發放包含收入低收入家庭福利優惠或附加子女減稅優惠(ACTC)的退稅。這是由於國會通過的2015年PATH法案,提供了額外時間來幫助國稅局阻止欺詐性退稅的發放。
   對大多數申請了EITC或ACTC的早期報稅人來説,我的退稅在??哪里?應在2月18日之前顯示更新狀態。國稅局預計,如果納稅人選擇經轉帳直接存款並且稅表沒有其它問題,那么EITC或ACTC相關的退稅將在2月28日之前存入納稅人的銀行賬戶或借記卡中。
正確瞭解
   納稅人對其稅表的準確性負責,即使稅表是其他人準備的。由於EITC的申請規則會比較複雜,國稅局敦促納稅人將所有規定瞭解清楚。
謹防詐騙
   請務必明智地選擇代報稅人。提防那些聲稱可以增加EITC相關退稅的騙局。有些騙局通過虛報合格子女或夸大收入水平來獲取最高的EITC,可能給納稅人帶來罰款。
在線訪問國稅局網站瞭解其它稅收優惠
   IRS.gov是幫助納稅人在這個報稅季正確瞭解申報的寶貴的第一站。納稅人可以查看自己是否也有資格獲得子女稅優惠、附加子女減稅優惠或其他被撫養人抵稅優惠(英文)。
相關事項
* 低收入家庭福利優惠中心(英文),對國稅局合作夥伴以及其他人的有用資源
* 第596號出版物,低收入家庭福利優惠
* 稅務專業人士,另一個獲取寶貴的EITC資源和協助的地方