FS-2023-02,2023 年 1 月
納稅人需要瞭解他們的納稅義務,包括是否按規定需要報稅。一般來説,大多數在美國工作的美國公民(英文)和永久居民(英文)如果當年的收入超過一定數額(英文),就需要報稅。
如果納稅人按規定需要報稅但卻沒有報稅,可能需要支付罰款。如果是故意不報稅,還可能面臨額外罰款或刑事起訴。
影響報稅要求的因素
第501號出版物,被撫養人、標準扣除和申報信息(英文),提供了全部的詳細信息,但以下是決定一個人是否需要報稅的事項。
總收入。總收入是指個人以金錢、商品、財物和服務的形式獲得的所有收入,這些收入不能免稅。這包括來自美國以外來源或出售主要房屋的任何收入,即使納稅人可以排除其中部分或全部收入。
要求申報的門檻。納稅人需要查看他們的總收入是否超過規定的申報門檻(英文)。報稅身份(英文)有不同的收入門檻,因此納稅人可能還需要考慮其可能適用的報稅身份。
報稅身份分爲五類:單身、戶主、已婚聯合申報、已婚單獨申報以及符合條件的在世配偶。
自雇身份。自雇人士如果自雇職業的凈收入爲400美元或更多,則需要提交年度稅表並按季度繳納預估稅。
作爲被撫養人的身份。被申報爲被撫養人的個人,可能仍需要報稅(英文)。這取決于他們的總收入,包括:
* 賺得收入。這包括薪金、工資、小費、專業費用和因實際執行的工作而收到的其它付款。
*
未賺到的收入。這是投資類收入,包括利息、股息和資本收益、租金、特許權使用費等。來自信託的利息、股息、資本收益以及其他未賺到的收入的分配,也屬於信託受益人的未賺到的收入。
父母或監護人必須爲需要報稅但無法自己報稅的被撫養人提交稅表。
納稅人通過報稅可能獲得的好處
拿到退稅。某些情况下,人們在報稅時可能會拿到退稅。例如,如果他們的雇主從其工資中預扣了稅款,他們在報稅時可能會被退稅。
避免利息和罰款。納稅人可以通過按時提交準確的稅表並在截止日(英文)前繳納所欠稅款來避免利息和罰款。即使他們無法支付,也應該按時報稅或申請延期來避免某些罰款。
申請經濟資助。當學生申請經濟資助時,可能需要提供自己或父母稅表中的稅務賬戶信息。國稅局數據檢索工具可以讓塡寫聯邦學生援助免費申請(FAFSA)的人,輕鬆安全地將數據從稅表塡入FAFSA表格中。
建立社會保障福利。在稅表上申報收入對自雇納稅人來説很重要,因爲此信息用于計算他們的社會保障福利。未申報的收入可能導致計算錯誤。
瞭解準確的收入狀况。當納稅人申報所有收入時,就向貸方提供了準確的財務狀况用于確定納稅人應獲得的貸款額度與利率。
安心。當納稅人提交準確的稅表並按時繳納稅款時,他們知道自己做了正確的事情來遵守法律。
一些納稅人應考慮考慮報稅,即使沒有報稅要求
即使您的收入低於報稅門檻,可能也希望申報,因爲您若存在以下情况可能會拿到退稅:
* 工資被預扣了聯邦所得稅
* 繳納了預估稅款
* 有資格申請稅收抵免優惠,例如:
o 低收入家庭福利優惠
o 子女稅優惠
o 美國機會稅收優惠
o 聯邦燃料稅抵免優惠
o 保費稅額抵免優惠
o 健康保險抵稅優惠
o 病假與家事假抵免優惠
o 兒童與被撫養人看護費用優惠
使用交互式稅務助手來幫助確定是否需要報稅
交互式稅務助手(英文)是一個可根據個人的具體情况提供許多常見稅法問題解答的工具。根據用戶輸入信息,它可以確定他們是否應該報稅。它還可以幫助納稅人瞭解:
* 他們的報稅身份
* 他們是否可以申報被撫養人
* 他們的收入類型是否應納稅
* 他們是否有資格申請優惠抵免
* 他們是否可以扣除費用
用戶信息是匿名的,僅供交互式稅務助手來回答納稅人的問題。交互式稅務助手不會以任何其它方式分享、存儲或使用信息,也不能識別使用的個人。使用者退出一個話題後,系統就會丢棄使用者提供的信息。
更多信息:
我需要報稅嗎?(英文)
第501號出版物,被撫養人、標準扣除和申報信息(英文)
第929號出版物,兒童與被撫養人的稅務規定(英文)
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