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爲納稅做好準備:2023 年申報的新變化和注意事項

IR-2022-213,2022 年 12 月 5 日, 華府 — 美國國稅局鼓勵納稅人本月採取重要行動,幫助他們提交 2022 年的聯邦稅表。     此提示是一系列提示中的第二個,旨在幫助納稅人爲即將到來的報稅季做好準備。 IRS.gov 上更新並提供了一個做好準備頁面,概述了納稅人現在可以採取的步驟,以便在 2022 年更輕鬆地報稅。 以下是納稅人在明年提交申請之前需要考慮的一些關鍵問題。     1099-K 表格的報吿規則發生了變化。如果納稅人在 2022 納稅年度收到超過 600 美元的商品和服務第三方付款,他們應該在 2023 年 1 月 31 日之前收到 1099-K 表格(英文)、支付卡和第三方網絡交易。     收入的應稅性沒有變化。所有收入,包括來自兼職工作、副業或商品銷售的收入仍需納稅。納稅人必須在其稅表中報吿所有收入(除非法定排除),無論他們收到 1099-K 表格、1099-NEC 表格(英文)、非雇員補償或任何其它信息申報表都需要報吿。     在 2022 年之前,只有當年度交易總數超過 200 筆並且這些交易的總金額超過 20,000 美元時,才會爲第三方網絡交易簽發 1099-K 表格。 《2021 年美國救援計劃法案》爲開展業務的第三方網絡處理付款降低了報吿門檻(英文)。現在超過 600 美元的單筆交易可能需要第三方平台開具 1099-K。通過第三方支付網絡從朋友和親戚那里收到的作爲個人禮物或個人開支報銷的款項不徵稅。     如果 1099-K 上的信息不正確,納稅人應立即聯繫付款人,付款人姓名顯示在表格的左上角。國稅局無法糾正表格上的錯誤信息。     一些稅收抵免恢復到 2019 年的水平。這意味着受影響的納稅人可能會收到比上一納稅年度少得多的退稅。變化包括子女稅優惠 (CTC)、低收入家庭福利優惠 (EITC) 以及兒童和受撫養人護理抵免的金額。相比之下,那些在 2021 年爲每個受撫養人獲得 3,600 美元子女稅優惠的人,如果符合條件,將在 2022 納稅年度獲得 2,000 美元。同樣,沒有孩子的符合條件的納稅人在 2021 年收到大約 1,500 美元,現在將在 2022 年收到 500 美元。兒童和家屬護理抵免額將從 2021 年的 8,000 美元增加到 2022 年的最高 2,100 美元。訪問抵免額和扣除額(英文)瞭解更多詳情。     此外,與 2020 年和 2021 年不同,2022 年沒有新的刺激補助金,因此納稅人不應期望在 2023 年的退稅中獲得額外的刺激付款。     沒有超額慈善扣除。在新冠疫情期間,納稅人可以在其稅表中扣除高達 600 美元的慈善捐贈稅款。但是,2022年,慈善捐贈標準扣除的,不得超額扣除。     更多人可能有資格獲得保費稅收抵免。對於 2022 納稅年度,納稅人可能仍有資格暫時擴大保費稅收抵免(英文)的資格。     清潔車輛的稅收抵免申領資格規則有所改變。查看 2022 年通貨膨脹減少法案(英文)的變化(英文)以獲得清潔車輛抵免(英文)的資格。 避免退稅延誤並瞭解退稅時間      在國稅局收到稅表後,許多不同的因素會影響退稅的時間。儘管國稅局會在不到 21 天的時間內發放大部分退稅,但國稅局仍提醒納稅人不要指望在特定日期之前收到 2022 年的聯邦退稅,尤其是計劃使用該筆退稅進行大宗採購或支付賬單時。如果國稅局系統檢測到可能的錯誤、稅表信息缺失或涉嫌身份盜用或欺詐,某些稅表可能需要額外審查並可能需要更長時間來處理。     此外,國稅局無法爲 2 月中旬之前申請低收入家庭福利優惠或額外子女稅優惠 (ACTC) 的人發放退稅。法律要求國稅局持有全部退稅,而不僅僅是與低收入家庭福利優惠或外子女稅優惠相關的部分。 2022 年的最後一個季度付款將于 2023 年 1 月 17 日到期     由於失業、個體經營、年金收入甚至數字資産的非工資收入,納稅人可能需要考慮預估或額外的稅款支付。國稅局官網 IRS.gov 上的預扣稅估算器(英文)可以幫助工薪階層確定是否需要考慮額外的稅款,以避免在他們報稅時出現意外的稅單。 收集 2022 年稅務文件     納稅人應開展一種電子或紙質記録保存系統,將重要信息保存在一個地方。這包括年終收入文件,例如來自雇主的 W-2 表格、來自銀行或其他付款人的 1099 表格、來自第三方支付網絡的 1099-K 表格、用于非雇員補償的 1099-NEC 表格、用于雜項收入的 1099-MISC 表格,或表格 1099-INT(如果您已獲得利息)以及記録所有數字資産交易的記録。     納稅人如果在提交之前確保稅務記録完整,則有助于避免導致處理延遲的錯誤。當納稅人擁有所有文件時,他們可提交準確的申報表並避免處理或退稅延誤或國稅局信函。 登録在線賬戶     國稅局在線賬戶讓納稅人可以安全地訪問他們的個人稅務信息,包括納稅申報單、付款歷史、某些通知、上一年調整後的總收??入和授權書信息。申報人可以登録以驗證其姓名和地址是否正確。如果他們的地址發生變化,他們應該通知國稅局。他們必須將法定名稱更改通知社會安全管理局(英文),以避免延誤處理他們的稅表。 啓用銀行賬戶,通過經轉帳直接存款可加快收到退稅     獲得退稅最快的方法是通過電子方式提交並選擇轉帳直接存款。經轉帳直接存款比等待郵寄紙質支票更快。它還避免了退稅支票丢失、被盜或因無法送達而退回國稅局的種種可能。     沒有銀行賬戶怎么辦?瞭解如何在 FDIC 保險銀行(英文)或通過國家信用合作管理局查找工具(英文)開設賬戶。退伍軍人應查看退伍軍人福利銀行計劃 VBBP(英文),以便在參與銀行獲得金融服務。     預付借記卡或移動應用程序可能允許直接存入退稅款。他們必須具有與其相關聯的銀行機構識別碼和賬戶號碼,可以在稅表中輸入。納稅人可以與移動應用程序提供商或金融機構核實,以確認使用哪些號碼。 可標記的資源     納稅人可以下載 5348 號出版物《準備好報稅》(英文)或 5349 號出版物《適用于所有人的全年稅務規劃》(英文),瞭解更多信息以幫助他們準備好報稅。