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哥伦布、匹兹堡及各地消息
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個人退休金帳戶IRA是退休規劃的一個工具
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國稅局稅務提示 2022-107
人們規劃退休的方式有很多種。個人退休金帳戶(英文),又叫做IRA,就是一種常見的方式。IRA
爲人們進行投資提供稅收優惠,這些投資可以在他們退休的時候爲其提供財務保障。這些賬戶可以是通過銀行或其他金融機構、人壽保險公司、共同基金或股票經紀人來運作。
以下是有關傳統IRA的一些須知。
傳統IRA是一種具有稅收優惠的個人儲蓄計劃,供款或可免稅。
* 通常,傳統IRA中的資金在提取之前不徵稅。
* 根據個人年齡和IRA類型,每年的供款有限制。
* 在計劃何時從IRA取款時,納稅人應該知道:
o 如果他們在59歲之前取款,他們可能會面臨10%的罰款和稅單,除非他們符合例外的條件(英文)。
o 通常,他們必須在年滿72歲時開始從IRA中提款(英文)。對於2019及更早的納稅年度,該年齡爲70。
o 特別分配規則適用于IRA 受益人(英文)。
羅斯IRA與傳統IRA相似,但也有一些重要的區別。
羅斯IRA是另外一種具有稅收優惠的個人儲蓄計劃,其許多規定與傳統IRA相同,但也有例外(英文):
* 納稅人不能扣除對羅斯IRA的供款。
* 符合條件的分配(英文)是免稅的。
* 羅斯IRA在持有者去世之前不需要提款。
以下是一些其它類型的IRA:
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員工儲蓄激勵匹配計劃。簡單IRA(英文)允許員工和雇主爲員工設立的傳統IRA進行供款。它比較適合小型雇主在還沒有贊助員工退休計劃的時候,作爲初始階段的退休儲蓄計劃。
* 簡化員工養老金。 SEP IRA(英文)由雇主設立。雇主直接向爲每位員工設立的IRA進行供款。
* 提領轉存IRA。這是當IRA 所有人從其退休計劃中收到付款並在60天內將其存入不同的IRA(英文)。
更多信息:
* 第590-A號出版物,對個人退休安排的供款(英文)
* 第590-B號出版物,個人退休安排的分配(英文)
* 第557號稅務主題,從傳統及羅斯個人退休金賬戶提前分配的稅金
* 第413號稅務主題,退休計劃的提領轉存
* 第451號稅務主題,個人退休福利安排計劃
訂閲美國國稅局稅務提示(英文) |
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