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國稅局開展小企業周:創業信息和免費資源

IR-2022-98,2022 年 5 月 2 日 華府 — 5月1日至7日爲全美小企業周,今年的主題是“通過創業建設更好的美國”(英文),期間,美國國稅局將重點介紹與今年小企業管理局慶祝活動主題相關的稅收優惠和資源。 在全美小企業周期間,國稅局希望納稅人知道官網IRS.gov上有免費資源提供給那些正在創業的人使用。小型企業在國家經濟中發揮着舉足輕重的作用。國稅局有多種資源可用于幫助雇主履行其稅務責任並幫助其雇員。 選擇企業架構 開辦企業時,納稅人必須決定建立何種形式的企業實體。商業模式決定了必須提交哪種所得稅申報表。最常見的企業架構是: 獨資企業:當某人自己擁有一家非法人企業時。 * 合夥企業:兩個或多個人之間進行貿易或業務的關係。 * 公司:在組建公司時,潜在股東通過交換金錢、財産或兩者皆有,來換取公司的股本。 * S型公司:從聯邦稅目的出發,選擇將公司收入、虧損、扣除和優惠抵免轉嫁給股東的公司。 * 有限責任公司 (LLC) :由州法規允許並可能受不同法規的約束。 國稅局將根據LLC的選舉及其成員數量將LLC視爲公司、合夥企業或其所有人納稅申報表的一部分(例如獨資企業)。 瞭解營業稅 所經營的營業模式決定了必須繳納哪些稅款以及如何支付。以下是四種一般類型的營業稅: * 所得稅:除合夥企業外,所有企業都必須提交年度所得稅申報表。合夥企業提交稅務資料申報表。 * 自雇稅:是一種主要針對爲自己工作的個人的社會安全和醫療保險稅。付款用于在社會安全體系下對個人的保障範圍。 * 就業稅:當小企業有雇員時,企業有一定的就業稅責任,必須支付並提交表格。 * 消費稅:對各種商品、服務和活動徵收消費稅。根據具體稅種,此類稅款可能對製造商、零售商或消費者徵收。 注意:一般來説,企業主必須通過在年內定期繳納估計稅來爲其收入納稅,包括自雇稅。 瞭解何時獲取雇主身份識別號碼 (EIN) 雇主身份識別號碼 (EIN) 也稱爲聯邦稅識別號碼,用于識別企業實體。通常,企業需要EIN。這是國稅局提供的一項免費服務,企業主可以立即獲得他們的EIN。 保存好記録 保存充足的記録將有助于小企業監控他們的進展、準備財務報表、確定收入來源、追踪可扣除費用、追踪財産基礎、準備納稅申報表並爲稅表上報吿的項目提供信息。納稅人應保存至少3年的記録。 選擇營業年度 小型企業必須根據納稅年度計算其應稅收入。“納稅年度”是報吿收入和支出的年度會計期間。小企業可以使用的納稅年度是: * 日曆年 - 從1月1日開始到12月31日結束的連續12個月。 * 財政年 -除12 月之外的任何一個月的最後一天結束的連續12個月。 52-53 周納稅年度是一個財政納稅年,從52周到53周不等,但不必在一個月的最後一天結束。 更多信息 * 小企業與自雇經營稅務中心 * 興趣愛好還是商業行爲?國稅局提供提示幫助判定 * 小企業稅務硏討會(英文) * 創業的10個步驟(英文) * 行業/專業網頁(英文)