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納稅人如果欠稅並錯過4月18日報稅截止日，

應現在報稅

納稅人如果欠稅並錯過4月18日報稅截止日，應現在報稅
以減少罰款和利息；申請2021年的子女稅優惠還爲時不晩
IR-2022-91,2022 年 4 月 19 日
華府 — 美國國稅局鼓勵錯過周一4月18日報稅截止日的納稅人儘快報稅。雖然可獲得退稅的納稅人不會因逾期報稅而産生罰金,但那些欠稅並錯過截止日但未申請延期的納稅人,應迅速報稅以減少罰款和利息。
不欠國稅局稅款的家庭仍然可以在2025年4月15日之前任何時候、提交2021年稅表並申請2021納稅年度的子女稅優惠,而不會受到任何處罰。今年也標誌着波多黎各許多有子女的家庭在歷史上第一次有資格申請子女稅優惠,該優惠額已擴大至每名子女最高3,600美元。
一些納稅人自動有資格獲得額外的時間來報稅和繳納到期稅款,而無需繳納罰款和利息,包括:
* 在戰區服役過或正在服役的軍人。他們可能有資格獲得至少180天的額外延期(英文)來報稅和支付稅款。
* 戰區或者支持軍隊的應急行動中的協助人員。他們也可能有資格獲得至少180天的報稅和付款延期(英文)。
* 美國境外的納稅人。在美國和波多黎各以外生活和工作的美國公民與稅法定義的居民,包括不符合戰區延期資格的服役軍人,可能有資格獲得2個月的報稅和付款延期(英文)。
* 一些受災民衆。那些符合條件的人有更多時間報稅以及支付他們所欠的稅款。
報稅來獲得退稅,沒有罰款
有些人可能會選擇不報稅,因爲他們的收入沒有達到申報的要求。但他們可能會錯過收到退稅的機會。獲得退稅的唯一方法是提交稅表。如果納稅人可以收到退稅,那么在4月18日截止日之後報稅不會受到處罰。國稅局鼓勵納稅人使用電子報稅選項,包括使用10月17日之前在國稅局官網IRS.gov上提供的國稅局免費報稅工具,來以電子方式準備和提交2021年的稅表。
雖然大多數稅收優惠與抵免可用于減少所欠稅款,但有一些優惠抵免允許納稅人就超出其欠款的部分領到錢。這些可退稅的優惠抵免的最常見例子是收入所得稅抵免、兒童及被撫養人看護費用優惠(英文)以及子女稅優惠(英文)。那些通常不報稅且不符合第三輪經濟影響補助金資格的人或沒有領到補助金全額的人,可能有資格在提交2021年稅表時申領2021年紓困金退稅額。納稅人經常因爲沒有報稅而錯過申請這些以及其他本有資格獲得的優惠抵免,從而錯失了領到退稅的機會。
通常,對於使用電子報稅並選擇經轉帳直接存款的納稅人,國稅局百分之九十的情况下會在不到21天的時間內發放退稅。但是,某些情况下稅表可能需要額外審查或需要更長時間處理。國稅局按收到的順序處理紙質稅表。
納稅人可以使用國稅局官網IRS.gov上的“我的退稅在哪里?”工具、IRS2Go或者致電自動退稅熱線800-829-1954來查詢他們的退稅情况。納稅人需要稅表上的主要社會安全號碼、報稅狀態和預期退稅金額。退稅狀態信息每天更新一次,通常是夜間更新,因此無需更頻繁地查看。
報稅以減少罰款和利息
納稅人應儘快報稅並支付所欠稅款,以減少罰款和利息。延期報稅不是延期支付稅款。延期報稅提供了額外六個月時間,從而使新的報稅截止日成爲10月17日。罰金和利息適用于4月18日之後所欠的稅款,而稅款與罰金也應支付利息,直到餘額全部付清。
報稅並儘可能多地支付稅款是關鍵,因爲逾期報稅罰款和逾期繳稅罰款累積起來很快。
即使納稅人無法立即支付所欠稅款的全部金額,他們仍應提交稅表以減少延遲報稅可能帶來的罰款。 國稅局爲欠稅但無力支付的納稅人(英文)提供了多種選擇。
通常,不報稅的罰款是報稅逾期的每個月或部分月所欠稅款的5%,最多爲5個月,如果任一月份不報稅罰款與不繳稅罰款同時適用,則不報稅罰款會根據不繳稅罰款額而有所減少。如果在報稅截止日後超過60天以上提交稅表,則最低罰款爲435美元或未繳稅款的100%,以較低者爲準。
不繳稅的罰款率一般爲每月或部分月未繳稅款的0.5%,直到稅款全部繳清或達到25%。該費率會有所變化。如需更多信息,請參閲 IRS.gov/penalties。
納稅人如果在過去三年內有按時報稅與繳納稅款並滿足其它重要要求,包括支付或安排支付任何到期稅款,則可能有資格獲得罰款寬減。如需更多信息,請參閲國稅局官網IRS.gov上的首次罰款減免頁面。
在IRS.gov/Payments上以電子方式繳納到期稅款
欠稅的人可以通過他們的在線賬戶、國稅局直接付款、借記卡或信用卡或數字錢包快速安全地支付,或者可以在線申請付款計劃(包括分期付款協議)。以電子方式付款的納稅人在提交付款後會立即收到確認。通過直接付款和聯邦電子繳稅系統 (EFTPS),納稅人可以收到有關其付款的電子郵件通知。
選擇稅務專業人士
國稅局提供提示,幫助納稅人選擇稅務專業人士來協助其準備稅表。
具有證書和精選資格的聯邦稅表代報稅人目録(英文)可以幫助納稅人找到持有國稅局認可的專業證書或已完成國稅局年度報稅季項目要求的代報稅人。
納稅人權利法案
納稅人在與國稅局互動時有法律保護他們的基本權利。納稅人權利法案(英文)將這些權利分爲10個類別。 國稅局第1號出版物,您作爲納稅人的權利(英文),強調了這些權利以及國稅局保護這些權利的義務。