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收入所得稅抵免宣傳日:重大變化意味着更多人

有資格獲得抵免,該抵免可以幫助數百萬美國人

IR-2022-20,2022 年 1 月 28 日
華府 — 現在,更多沒有孩子的人有資格獲得收入所得稅抵免 (EITC),這是聯邦政府爲中低收入家庭提供的最大可退還稅收抵免。
此外,家庭可以使用新冠疫情前的收入水平來獲得更大抵免額度。今天爲第 16 屆年度收入所得稅抵免宣傳日,國稅局和全國各地的合作夥伴強調了這些變化。
收入所得稅抵免于 1975 年頒佈,被視爲政府每年幫助數百萬美國家庭的最大反貧困計劃之一。美國國稅局和全國的合作夥伴敦促民衆檢查他們是否有資格獲得這一重要抵免,並敦促通常不報稅的人檢查他們是否有資格獲得收入所得稅抵免和其它有價値的抵免,如子女稅優惠或紓困金退稅額,也稱爲刺激計劃補助金。
“收入所得稅抵免今年有重要的變化,更多的辛勤工作的家庭將獲得抵免。” 美國國稅局局長Chuck Rettig説, “我們敦促可能有資格獲得這個抵免的人閲讀指南;這個抵免很有價値,但是每年都有很多人因爲不瞭解而錯過,白白流失一筆錢。在收入所得稅抵免宣傳日,我們希望確保每個有資格獲得抵免的人都知道它並瞭解到如何獲取所需的信息。”
國稅局于 2022 年 1 月 24 日開始接受 2021 年納稅申報表。納稅人可以通過電子方式報稅、使用可信賴的稅務專家或使用國稅局免費報稅提供的合作夥伴品牌軟件,來確保他們獲得所有符合條件的抵免和扣除(包括收入所得稅抵免)。調整後總收入(AGI)不超過 73,000 美元的納稅人可使用國稅局合作夥伴提供的免費報稅産品。
國稅局還提醒納稅人,獲得退稅的最快方法是通過電子方式提交準確的納稅申報表並選擇經轉帳直接存款接收退稅。稅務軟件、稅務專家和其它免費服務可以幫助人們瞭解他們是否有資格獲得收入所得稅抵免。
有什么變化?
2021 年無子女收入所得稅抵免的規模有所擴大
僅在 2021 年,更多無子女的工作者和夫婦有資格獲得收入所得稅抵免,這些納稅人的最高抵免額幾乎翻了三倍。首次向年輕工作者和老年人提供抵免。
2021 年,申報人如果年滿19歲、沒有符合條件的子女、且收入低於 21,430 美元,通常可以獲得收入所得稅抵免;配偶聯合申報需要收入低於27,380美元。申報人如果沒有符合條件的子女,則可獲得的收入所得稅抵免最高額度爲 1,502 美元,較 2020 年的538 美元有所提高。對於 18 歲且以前被寄養或無家可歸的人也有特殊例外。 24 歲以下的全日制學生不符合資格。如果納稅人有收入,則申請抵免沒有年齡上限。過去,無受撫養人的收入所得稅抵免僅提供給 25 至 64 歲的人。
2019年收入
2021 年的另一項變化爲,如果個人基于2019 年收入比基于 2021 年收入計算出的收入所得稅抵免高,則個人可以使用2019年的收入。要獲得收入所得稅抵免資格,人們必須通過就業或其它來源獲得收入,因此此項變動可以幫助在 2021 年收入較少、或領取失業救濟金(而不是正常工資)的人,他們會獲得更大的抵免額。請參閲表格 1040 的説明(英文),第 27 行 c。
逐步撤消抵免額度
2021 年的抵免額已增加,納稅人可申請抵免額的逐步撤消的收入限額也已提高。例如,有三個或以上子女的已婚聯合申報的夫婦最高收入所得稅抵免爲 6,728 美元,同一家庭的高收入水平爲 57,414 美元。 2020 年,這種情况家庭的最高收入所得稅抵免爲 6,660 美元,高收入水平爲 56,844 美元。
納稅人還應注意,任何經濟影響補助金或子女稅優惠均不徵稅、也不會被算作用于申請收入所得稅抵免的收入。符合條件的個人如果未收到全額經濟影響補助金,可以在其 2021 年納稅申報表中申請紓困金退稅額。有關更多信息,請參閲 IRS.gov/rrc。
2021 年及以後
新的法律變更擴大了 2021 年和未來幾年的收入所得稅抵免。這些變化包括:
* 更多另外有投資收入的工作者和工薪家庭可以獲得抵免。從 2021 年開始,人們獲得投資收入並且仍然有資格獲得收入所得稅抵免的投資收入限額上昇到 10,000 美元。 2020 年,限額爲 3,650 美元。 2021 年之後,10,000 美元的限額將與通貨膨脹挂鈎。
* 已婚但分居的配偶可以選擇被視爲未婚,以獲得收入所得稅抵免。要符合資格,申請抵免的配偶不能與另一方共同報稅,必須有一個符合條件的孩子與他們一起生活超過半年,並且:
o 至少在一年中的最後六個月內沒有與另一方配偶相同的主要住所。
o 根據書面分居協議或單獨贍養法令,根據州法律合法分居,並且在申請收入所得稅抵免的納稅年度結束時與配偶不在同一個家庭。
* 納稅人應提交附表 EIC(表格 1040)(英文)並勾選方框,表明他們爲已婚分開報稅且有符合條件的子女。
* 過去,已婚納稅人必須與配偶一起申請收入所得稅抵免。
* 擁有社會安全號碼(SSN)的單身人士和有孩子的夫婦可以申請抵免,即使他們的孩子沒有SSN。在這種情况下,他們將獲得較少的無子女工作者可申請的抵免。過去,這類申報人沒有資格獲得抵免。
o 如果納稅人有符合條件的孩子,則應提交附表 EIC(表格 1040)(英文)。如果他們至少有一個孩子滿足了申請收入所得稅抵免符合條件子女的要求,則即使該孩子沒有有效的 SSN,他們也應塡寫附表 EIC 並將其附在表格 1040 或 1040-SR 中。如需更多信息,包括如果您的符合條件的孩子沒有有效的 SSN,如何塡寫附表 EIC,請參閲表格1040的説明(英文) 第 27a 行和附表 EIC。
重大的退稅推進
收入所得稅抵免是聯邦政府爲中低收入工作者提供的最大可退還聯邦收入所得稅抵免。對於符合條件的人,如果抵免額大於他們所欠的稅額,他們將獲得差額退稅。雖然大多數符合條件的人每年都申請收入所得稅抵免,但美國國稅局估計,五名符合條件的納稅人中就有一位沒有申請抵免額。
去年,在全國範圍內,近 2500 萬符合條件的工作者和家庭獲得了超過 600 億美元的收入所得稅抵免,用于支付必需品、住房和敎育培訓,全國平均收入所得稅抵免爲 2,411 美元。 2021 年,對於有三個或三個以上孩子的家庭,收入所得稅抵免的價値高達 6,728 美元,對於沒有符合條件的孩子的納稅人,其價値高達 1,502 美元。
如果報稅沒有問題,您將在 3 月初之前收到收入所得稅抵免退稅
根據法律,國稅局不能在 2 月中旬之前爲申請收入所得稅抵免或附加子女稅優惠 (ACTC) 的稅表發放退稅。國稅局必須暫留整筆退稅(包括與收入所得稅抵免或附加子女稅優惠無關的部分),以及紓困金退稅額(如果有的話)。這有助于確保納稅人收到他們應得的退稅,並讓國稅局有更多時間來核查,並且防止錯誤和欺詐。
國稅局官網IRS.gov上的“我的退稅在哪里?” 和IRS2Go 應用程序將在 2 月 19 日之前,更新大多數較早被申報的收入所得稅抵免或附加子女稅優惠退稅的預計退稅日期。因此,收入所得稅抵免或附加子女稅優惠的申報人在 2 月 15 日之後的幾天內不會看到其退稅狀態的更新。由於周末和其它因素,如果納稅人選擇經轉帳直接存款並且納稅申報表沒有其它問題,國稅局預計大多數收入所得稅抵免或附加子女稅優惠相關退稅將在 3 月的第一周之前通過納稅人的銀行賬戶或借記卡存入他們的賬戶。
可以申請收入所得稅抵免的工作者
往往忽視這一重要抵免的工作者包括以下納稅人:
* 沒有孩子,包括那些年滿 19 歲且超過 64 歲的工作者
* 生活在非傳統家庭的人,例如由祖父母撫養孫輩
* 收入下降或婚姻或父母狀况發生變化的人
* 英語語言能力有限的人
* 軍隊人員
* 生活在農村地區的人
* 美國原住民
* 有殘疾或爲殘疾受撫養人提供看護的人
如何申請收入所得稅抵免
要獲得收入所得稅抵免,工作者必須提交納稅申報表並申請抵免額。符合條件的納稅人即使收入低於提交納稅申報表的要求,也應申請抵免。同時,在線服務和志願者組織可提供免費的報稅幫助。
有資格獲得收入所得稅抵免的人有以下選擇:
* 尋找値得信賴的稅務專家。國稅局提醒納稅人,値得信賴的稅務專業人士可以準備他們的納稅申報表並提供有用的信息和建議。國稅局官網IRS.gov提供有用提示,幫助大家選擇代報稅人,包括注冊會計師、注冊代理人、律師和許多其他沒有專業證書的人,官網還提供有關全美稅務專業團體(英文)的詳細信息。收入所得稅抵免接收者應小心不要被無良代報稅人欺騙。
* 國稅局官網IRS.gov 上的免費報稅。國稅局免費報稅提供免費的品牌稅務軟件,通過問答形式引導納稅人準備納稅申報表,並在符合條件的情况下申請抵免。 免費報稅還提供國稅局紙質表格的在線版本,即免費報稅可塡寫表格(英文),最適合納稅人自己準備報稅表。
* 免費報稅網站(英文)。符合收入所得稅抵免條件的工作者可以在數千個免費報稅服務(VITA)計劃和老年人稅務輔導(TCE)站點(英文) 站點尋求免費報稅服務。要找到最近的站點,請使用國稅局官網 IRS.gov 上的搜索工具、IRS2go 智能手機應用程序,或撥打免費電話 800-906-9887。納稅人應攜帶所有必需的文件和信息。
國稅局提醒納稅人確保他們自己、配偶(如果提交聯合申報表)以及每個符合條件的子女申請收入所得稅抵免都有有效的社會安全號碼。 社會安全號碼必須在報稅截止日(包括延期)之前簽發。對於那些在軍隊(英文)或在國外的人有特殊的規定。
避免錯誤
納稅人應對其納稅申報表的準確性負責,即使是代報稅人準備的也應如此。由於申請收入所得稅抵免的規則可能很複雜,國稅局敦促納稅人瞭解所有規則。人們可以通過訪問免費的納稅申報準備網站、使用免費報稅軟件或使用收費稅務專家來尋求幫助,以確保他們符合資格。
謹防詐騙
一定要明智地選擇代報稅人。一些騙局聲稱可以增加收入所得稅抵免退稅額,大家需要警惕。有些騙局製造虛構的符合條件的兒童或夸大收入水平以獲得最高額的收入所得稅抵免,可能會讓納稅人受到處罰。
訪問國稅局在線資源
國稅局官網IRS.gov 是幫助納稅人在本報稅季做好準備的第一站。官網還提供有關其它稅收抵免的信息,例如子女稅優惠(英文)。
相關信息
* 收入所得稅抵免中心(英文),對國稅局合作夥伴和其他人有用的資源。
* 596 號出版物(英文),收入所得稅抵免(EIC)。
* 專業稅務人員,另一個獲得寶貴收入所得稅抵免資源和幫助的地方。