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2022 年報稅季從1月24日開始

美國國稅局概述了退稅時間以及在4月18日報稅截止日之前的注意事項 2022 年 1 月 10 日, 華府 — 美國國稅局宣佈,全國報稅季將于 2022 年 1 月 24 日星期一開始,屆時國稅局將開始接受和處理 2021 年納稅年度的稅表。 個人報稅的開始日期定爲 1 月 24 日,該日期給了國稅局時間來進行編程和測試,這對確保國稅局系統順利運行至關重要。更新的程序有助于確保符合條件的納稅人在提交2021年稅表時,可以通過核對其2021子女稅預付款來申領正確的子女稅優惠款額,並且以紓困金退稅額的方式來申請剩餘的刺激計劃補助金。 “爲全國報稅季做規劃是一項艱巨的任務,過去幾個月來,國稅局團隊一直在不懈的努力以便作好充足的準備工作。” 國稅局局長Chuck Rettig 表示。“新冠疫情繼續帶來挑戰,但國稅局提醒大家,可以採取一些重要步驟來確保自己的稅表和退稅不會被延遲處理。今年特別重要的一點是,鼓勵大家以電子方式報稅並使用經轉帳直接存款、而不是使用紙質申報表。我們特別敦促那些去年收到經濟影響補助金或子女稅優惠預付款的民衆。大家應該確保在其稅表上報吿正確的金額,以避免延誤。 ” 國稅局鼓勵每個人都準備好所有信息,以便提交完整準確的稅表,從而避免出現處理、退稅延誤以及之後的國稅局通知。這對於在 2021 年收到子女稅優惠預付款或經濟影響補助金的民衆尤其重要;他們在準備稅表時需要知道這些款項的金額。國稅局正在向這些人寄送特殊信件,納稅人也可以在國稅局官網 IRS.gov 上查看相關金額。 與去年一樣,有人即使不需要報稅,也應該提交 2021年稅表,從而申請2021年刺激經濟補助金的紓困金退稅額或核對子女稅優惠預付款。通常不需要報稅的人也可能獲得其它抵免。 大多數人的報稅截止日期爲 4 月 18 日 對於大多數納稅人,提交 2021 年納稅申報表、或申請延期提交和繳納所欠稅款的截止日爲 2022 年 4 月 18 日,星期一。根據法律,華盛頓特區的假期和聯邦假期一樣,會影響每個人的納稅截止日期,因此華盛頓特區的解放日假期將所有人的報稅截止日從4 月 15 日移至 4 月 18 日,但居住在緬因州或馬薩諸塞州的納稅人除外。這兩個州的 4 月 18 日爲愛國者節,因此他們的報稅截止日爲2022 年 4 月 19 日。納稅人如果申請延期,則必須在 2022 年 10 月 17 日星期一之前提交稅表。 等待處理以前的稅表 民衆仍然可以提交 2021 年的稅表 Rettig 指出,國稅局工作人員即使遭受新冠疫情的影響,也一直在關鍵區域努力工作,不論是處理去年的稅表還是接聽創紀録數目的來電。 “在許多方面,我們無法提供納稅人和稅務系統應得和需要的服務和執法。這對納稅人、國稅局工作人員和我來説都是令人沮喪的,” Rettig表示, “國稅局工作人員想要做得更多,我們將在 2022 年利用旣有資源盡我們所能的爲大家服務。我們將繼續尋找改進的方法。我們希望提供儘可能多的服務,同時保護我們員工和納稅人的健康和安全。更多的資源將幫助我們的員工在 2022 年及未來完成更多的使命。” 國稅局在努力減少上一年未處理完成的個人稅表的積壓。截至 2021 年 12 月 3 日,國稅局已處理近 1.69 億份稅表。在 2021 年 4 月之前收到的所有紙質和電子的2020年個人退稅稅表,如果沒有錯誤或不需要進一步審查,則退稅均已處理完畢。 納稅人通常不需要等待其2020 年稅表完全處理好才能提交 2021年的稅表,而是可以在準備好時就提交。 對納稅人有用的關鍵信息 國稅局鼓勵人們在打電話之前使用在線資源。上個申報季,由於新冠疫情的稅收變化和帶來的挑戰,國稅局電話系統在 1 月 1 日至 5 月 17 日期間接到了超過 1.45 億個電話,是往年的四倍多。除了 IRS.gov 之外,國稅局還提供各種其它免費選項來幫助納稅人,其中包括全美各地的免費稅務服務(VITA)計劃與老年人稅務輔導(TCE)計劃站點,以及國稅局的免費報稅項目。 “我們的電話量保持在創紀録的水平。” Rettig表示, “我們敦促大家使用國稅局官網 IRS.gov 並建立一個在線帳戶,以便更快地獲取信息。對很多人來説,這是最快、最簡單的選擇。” 去年的平均退稅額超過2,800 美元。預計 2021 納稅年度將有超過1.6 億份個人納稅申報表被提交,其中絶大多數將在傳統的 4 月納稅截止日之前提交。 總體而言,國稅局預計,如果納稅人以電子方式提交、使用經轉帳直接存款且納稅申報表沒有問題的話,那么大多數人可以在報稅後 21 天內收到退稅。國稅局敦促納稅人和稅務專業人士以電子方式提交。大家應儘可能避免提交紙質申報表,以避免延遲處理。 根據法律,國稅局不能在 2 月中旬之前發放涉及低收入家庭福利優惠或額外子女稅優惠的退稅,雖然符合條件的民衆可能從1月24日就開始報稅了。法律給了國稅局額外的時間,以阻止欺詐性退稅和申報。 如果我們的系統檢測到錯誤或信息缺失,疑似身份盜用或欺詐行爲,一些以電子或紙質方式提交的退稅可能需要人工核對,因此會出現延遲處理。其中一些情况需要我們與納稅人通信,有些則不需要。這項工作需要國稅局工作人員的特別處理,因此國稅局可能需要比正常情况的21 天花費更多時間來發放相關退稅。在某些情况下,國稅局能夠在不聯繫納稅人的情况下更正申報表,並向納稅人發函解釋。 以電子方式申報並選擇經轉帳直接存款 國稅局敦促納稅人在獲得提交準確稅表所需的所有信息後,儘快以電子方式提交並通過經轉帳直接存款,加快退稅速度。如果退稅包含錯誤或不完整信息,則可能需要進一步復核,這可能會減慢退稅速度。大家在準備2021年稅表時如果有完整的信息,可以減少錯誤並避免處理延遲。 大多數個人納稅人在從雇主、發放人(如政府機構)和付款人那里收到 W-2 表格和其它收入信息後,提交國稅局表格1040或表格1040-SR。 國稅局已將最近稅法的更改納入表格和説明中,並與合作夥伴共享更新,這些合作夥伴專注于開發軟件、供個人和稅務專業人士用于準備和提交稅表。表格 1040 和 1040-SR 以及相關説明,現在可在國稅局官網 IRS.gov 上獲取。有關最新的國稅局表格和説明,請訪問國稅局網站 IRS.gov/forms 。 1 月 14 日開始可使用免費報稅 國稅局的免費報稅將于 1 月 14 日開放,屆時參與服務的提供商將接受並保存已完成的稅表,直至可以通過電子方式向國稅局提交。許多商業報稅軟件公司和稅務專業人士也將在 1 月 24 日之前接受和準備稅表,以便在國稅局系統開放時提交。 國稅局強烈鼓勵大家以電子方式提交稅表,以儘可能的減少錯誤並加快退稅進度;提交完整、準確的申報表,以避免延誤。國稅局的免費報稅 ,可以讓 2021 年收入不超過 73,000 美元的納稅人使用商業報稅公司提供的軟件免費以電子方式報稅。更多信息將在本周晩些時候在免費報稅上提供。 除了國稅局的免費報稅之外,國稅局的免費稅務服務(VITA)計劃和老年人稅務輔導(TCE)計劃 爲符合條件的民衆,提供免費的基礎報稅準備。有關更多信息,請參閲國稅局官網 IRS.gov 頁面 。 留意國稅局關於子女稅優惠預付款和第三次經濟影響補助金的信函 國稅局將在 2021 年 12 月下旬到2022年1月發送 2021 年子女稅優惠預付款的信函6419。這封信包含確保準確報稅的重要信息。收到子女稅優惠預付款的人還可以使用國稅局官網 IRS.gov 上的子女稅優惠更新門戶 來核查他們的款額。 收到子女稅優惠預付款的符合條件的納稅人需要提交 2021 年的稅表,來領取剩餘一半的款項。符合條件但沒有收到子女稅優惠預付款的納稅人,可以通過報稅來領取全額優惠款。 國稅局將向在1 月下旬向在2021年收到第三筆經濟影響補助金的個人發出信函 6475。雖然大多數符合條件的民衆已經收到了他們的刺激計劃補助金,但這封信將幫助人們確定他們是否有資格申領紓困金退稅額 ,以及他們是否必須通過提交 2021 年稅表才能進行申領。人們還可以使用國稅局在線帳戶 查看他們的經濟影響補助金的金額。 這兩封信都包含重要信息,可以幫助大家準確提交 2021 年稅表。如果申報表出現信息錯誤或不完整,則可能需要進一步核查,國稅局糾錯可能會減慢退稅速度。通過電子方式報稅並使用這些信息可以減少錯誤並避免處理延遲。 符合條件的民衆,獲得 2021 年退稅(包括其可獲得的子女稅優惠和紓困金退稅額)的最快方式是通過電子方式報稅並選擇經轉帳直接存款 。 如何使報稅更容易 爲避免處理延誤和加速退稅,國稅局敦促人們遵循以下步驟: 收集和整理 2021 年稅務記録,包括在 2022 日曆年有效的社會安全號、個人納稅識別號碼、領養兒童納稅識別號碼以及本年度的身份保護個人識別號碼(英文) 查看國稅局官網 IRS.gov 以獲取最新的稅務信息,包括對子女稅優惠預付款進行核對,以及針對缺失的刺激計劃補助金來申領紓困金退稅額等相關信息。國稅局官網信息齊全,您無需打電話。 在IRS.gov/account 上開設賬戶或安全登録,來訪問個人稅務賬戶信息,包括餘額、付款和稅務記録(包括調整後總收入)。 在 2022 年 1 月 18 日星期二之前完成2021 年的預估稅稅款繳納 ,以避免稅季賬單以及可能的罰款。 個人可以使用銀行賬戶、預付借記卡或移動應用程序來進行經轉帳直接存款,並且需要提供銀行機構識別碼和賬戶號碼。沒有銀行賬戶的人可以學習如何利用 FDIC 保險銀行(英文) 或國家信用合作管理局查找工具(英文) 開設賬戶。 當您準備好以後,以電子方式提交完整且準確的稅表,並選擇經轉帳直接存款以獲得最快的退稅。 關鍵的報稅季日期 對於今年的申報季,納稅人應牢記幾個重要日期: 1 月 14 日,國稅局的免費報稅開放。納稅人可以開始通過國稅局免費報稅合作夥伴提交稅表;稅表將從 1 月 24 日開始送達到國稅局。稅務軟件公司也正在接受提前報稅。 1 月 18 日,2021 納稅年度第四季度預估稅款的到期日。 1 月 24 日,國稅局開啓2022 年納稅季,開始接受和處理2021 年個人納稅申報表。 1 月 28 日,低收入家庭福利優惠宣傳日,以提高大家對於重要稅收抵免的認識,包括如何利用上一年收入來獲得抵免資格。 4 月 18 日,提交 2021 年稅表、或申請延期並繳納所欠稅款的截止日期(因華盛頓特區的解放日假期延至此日期,同樣適用于其他各地的居民) 4 月 19 日,如果您住在馬薩諸塞州或緬因州,該日期爲提交 2021 年稅表或申請延期並繳納所欠稅款的截止日期(因愛國者日假期延至此日期) 10 月 17 日,申請2021年延期的報稅截止日 提前規劃